基于出纳角度探析企业资金安全管理

◎张创

随着世界经济的不断发展，企业资金安全管理的重要性愈加凸显。在目前企业发展的进程中，资金安全管理已经成为必然趋势。出纳作为重要的企业经济管理者，通过对各种资金成本的安全管理，是企业长远发展的重要基石。本文针对在新时代背景下企业资金安全管理的要求出发，并从出纳的角度对资金风险控制的管理策略进行分析，以其为企业开展资金安全管理活动，提供借鉴。

前言：企业资金管理不仅包括一般的资金收支记录，而且对于整体资产的使用和分配都有一定程度的涉及，加强企业资金安全管理，已经成为新时代背景下企业内部建设的重要内容和方向。企业的出纳是资金出入的关键环节，能够通过对企业生产各个环节的把控，将资金链条进行控制。特别是对于企业资金整体收支的流通和非货币资金的周转能力分析，要能够通过建立多面多角度的控制体系，为企业的持续经营提供有利保障。因此，企业要培养出纳良好的资金管理理念，将资金链条进行各方面的风险管控，将企业积累的资金进行妥善处理，以实现经济效益的最大化。

一、加强资金安全管理的重要性

在目前的市场经济运行的背景下，很多企业已经从单一化的管理模式逐渐扩张为集团型的管理模式，加强资金管理的重要性也就不断凸显。其一，通过设置完善的企业安全管理，能够对企业整体的财务管理效能和核算机制进行规范，而且能够对于整体企业内部的经济运行进行控制，这对于企业的内部经济结构和财务工作水平提高都具有非常重要的指导意义。其二，通过实施严格的资金安全管理，能够避免企业中出现违法乱纪的行为。科学合理的资金安全管理，能够将企业的各个部门进行资源分配，使企业资金得到优化配置，将不同部门和岗位之间的资源进行了分类划分，这有利于支撑企业整体财务系统的稳定性，保障企业能够进行长远发展。其三，出纳直接掌握着资金的总体收支情况，他们可以使闲置的资金动起来，对资金时间成本进行管理，将每个时期内资产指标周转频率进行统计，将闲置的资金最大限度的获取经济收益。而且可以通过互联网的方式，将闲置的资金进行集中化管理。通过出纳对企业资金安全进行控制，也能够将企业总体资源的利用率大大提升，企业就可以实现规范有序和科学高效的运行。

二、企业资金安全管理要点

1.科学规划。

无规矩不成方圆，资金安全管理要求企业能够对自身所具有的资金进行统一的规划，其中包括资金管理和非资金管理。那么，最为基础的就是要求出纳根据企业的生产状况、政府政策、流动风险等各个方面对企业的整体情况进行规划管理。部分企业在自身资金强度不足的情况下，盲目对外投资进行负债的生产和经营，不仅造成了资金周转不灵，而且对于其正常战略发展也带来了不利的影响，给企业运行带来了极大的风险。因此，出纳要对整体的资金状况进行分析，以便于财务管理部门制作可行的投资分析报告。通过对债券、股票、期货等各种资金进行合理规划的前提下，通过各种渠道，对于资金指标测算进行估量，保证资金输出和投入，尽可能地达到平衡。除此之外，也要考虑到企业的不动产变现问题，避免企业在遭受生产影响之时，难以维持正常的生产经营活动。在进行资金规划的过程中，要能够对企业经济管理进行全方位的调研，特别是要对企业发展中的各种客观因素进行预判，将投资资金的回收期和回收率进行统筹计算，做到每个环节都全方位掌控，以便于在最后的实践过程中，能够对资金管理进行理性支配。

2.风险控制。

企业出纳在进行资金安全管理的过程中，必须要树立风险意识，通过各种各样的措施，建立更为完善的监测体制。首先，就要能够通过对企业总体收入和支出进行区别，通过对整体资金的收支平衡为基础，并对未来的金钱额度进行计算。在资金管理的过程中，要将风险意识贯穿于各个环节之中，并通过相应的控制和管理，对于发现的问题及时的进行整改，进而保证生产经营能够达到良性的运转。其次，要能够对资金风险控制的重要程度进行认识，通过增强债权管理的意识，促进企业整体的资金流动，避免出现资金流动周期过长和重复采购的现象出现[3]。另外，在开展风险管理的过程中，要能够对于云计算、物联网和区块链等技术进行广泛的应用，将各种先进的手段应用于企业的安全管理之中，并积极地探索符合时代要求的资金管理和服务平台，利用IT 技术和大数据分析的方法促使企业的资金风险控制到最低，借助移动金融技术，将线上线下渠道资源进行整合，同时由PC 端向移动段延伸，创新资金风险控制手段。

三、完善企业资金安全管理的策略

1.健全资金管理措施。

意识形态决定行为高度，要健全资金管理制度，最为重要的就是能够提高健全管理意识，这样才能通过对企业资金的全面调研进行预判，将巨大的工作量进行细化，保证企业的资金流能够顺利发展。这也是在新的经济形势下，企业出纳开展财务管理工作的重要内容。其次，就是要通过全面的内部监督管理，将资金运营过程进行合适的处理，保证资金能够得到高效的管理和使用，通过对各种影响因素进行分类和区分，减少由于资金安全管理所导致的资金内耗。另外，要能够强化资金管理的流程，对各项资金建立专项制度，特别是要能够对市场投资的各种风险进行记录，对于各种原始数据也要能够进行核对，避免在双方进行对账的时候出现责任不清的状况。出纳要能够对企业整体部门管理进行宏观的把控，确保在资金支出具有完善的风险控制，使每项资金能最大限度的发挥效用，给企业带来更大的经济收益。

2.提高财务人员总体素质。

在目前的社会背景下，各个企业竞争的内核就是人才竞争，如果想要展开高效的资金安全管理工作，就需要企业对人才进行有针对性的培养。其一，企业在聘用出纳等财务管理人员的过程中，不仅要从其专业知识的掌握能力出发，更要对其工作经验和财务总体控制进行综合把控。企业可以通过与高等院校签订人才培养计划，通过引进新鲜的管理血液，吸引更多的人才投入企业的资金风险管理之中。其二，企业也要能够注重对出纳工作人员内部思想的提高，使他们在资金安全管理的过程中培养良好的风险管控意识，并对整体工作进行认真的审核编制及分析。也要与其他企业之间开展工作交流，确保出纳人员能够具有较强的职业素养，为企业经济做出突出贡献。第三，企业要为优秀的出纳等财务管理人员提供良好的工作氛围，通过给予住房补贴和各种福利政策，将员工的个人发展与企业的长远发展相结合，最大限度的发挥人才的功能。

3.引进互联网技术。

随着互联网智能化技术的不断深入，出纳在进行企业安全管理的过程中，也要能够利用好各式各样的分析软件，通过对企业的资金流进行完善的控制，使工作中的细节进行不断完善，进而保证措施更加具有针对性。其一，目前有很多对于资金融资的渠道和方式，但是要通过对于互联网技术对所有的来源进行考评，采用融资链条最短的渠道，通过减少融资流程中的不必要环节减少融资成本过高的问题。这也就要求企业出纳工作人员在进行数据收集的时候，要能够及时掌握市场的变动情况，确保手中的数据是最新的。其二，在进行控制的过程中，要不断地更新数据库，市场风险是不断变化的，其与市场经济具有非常密切的联系，因此，在开展资金风险控制的过程中，要能够以动态的眼光来看待资金管理工作。通过对最新数据的分析，最大限度的降低本企业的存货库存，使企业在运转的过程中有足够的资金。第三，企业资金杠杆比率是非常重要的内容，直接影响着本企业可能遭遇到的危机和经营灵活性，因此，在利用软件进行把控的过程中，也要能够对资金杠杆率进行评价，通过积极开展政务府政策性支持和其他资金来源，帮助企业得到更多的融资方式。

四、结语

综上所述，在目前的市场经济背景下，企业所面临的资金风险多种多样，出纳及其他财务工作人员必须要能够在实践的过程中不断的提高自身的专业素养，使用先进的互联网技术，建立完善的资金安全管理机制，通过增强企业的资金管理方式和效率，为企业的长远发展保驾护航。