中小企业财务外包过程面临的风险与对策探析

摘  要：由于中小企业普遍存在管理体系不够完善的问题，同时管理能力也相对比较薄弱，因而很多中小企业采取了财务外包的方式，尽管能够促进中小企业财务管理有效开展，但也面临一定风险。本文对此进行了研究和探讨，在分析中小企业财务外包面临风险的基础上，重点提出了风险防范对策。

关键词：中小企业;财务外包;风险;对策

随着我国改革开放的不断深化，我国中小企业呈现出快速发展的良好态势，尽管数量较大，但中小企业的整体发展能力不强，而且中小企业内部管理工作也相对比较薄弱。为了能够进一步加强财务管理工作，一些中小企业选择了财务外包，这对于提升中小企业财务管理的职业化水平以及降低财务管理成本具有一定的支撑作用，但同时也面临一定的风险，需要引起中小企业重视，并积极探索有效防范和控制财务外包风险的有效措施，促进财务外包发挥积极作用。

一、中小企业财务外包面临的风险

中小企业在实施财务外包的过程中面临较多的风险，特别是由于中小企业在实施过程中不注重发展模式创新，出现了不同的风险。有的中小企业不注重财务外包的法律保障，导致财务外包面临一定的法律风险，比如有的中小企业没有对相关法律进行深入的研究，在实施财务外包的过程中没有签订比较完善的合同，导致中小企业受到较大的损失;有的中小企业由于不重视加强对财务外包公司的管理，导致出现了一系列操作风险，特别是个别中小企业在实施“委托代理”关系的过程中，由于相互之间缺乏有效的分工和协调配合，中小企业财务部门与财务外包公司具有一定的矛盾，导致出现了一系列的操作风险;有的中小企业不注重财务外包的管理工作，特别是没有建立比较完善的管理体系，这也在很大程度上制约了财务外包作用的发挥。从总体上来看，中小企业在实施财务外包的过程中面临较多风险，要求中小企业应当牢固树立风险意识，积极探索更加有效的风险防范模式。

二、解决中小企业财务外包风险的对策

（一）运用法治思维实施财务外包

對于中小企业来说，要想更有效的防范和控制财务外包风险，一定要善于运用法治思维实施财务外包，推动财务外包步入法治化轨道。这就需要在切实加强与财务外包公司的合作，特别是要通过法律手段签订正式财务外包合同，并且要明确相关的责任和义务。在具体的实施过程中还要着眼于防范和控制可能出现的法律风险，切实加大对财务外包业务的研究力度，按照相关法律法规的要求赋予各方必要的责任和权利。在签订财务外包合同的过程中，一定要拿起法律的武器，既要捍卫自己的利益，同时也要按照法律的规定签订相应的合同，如果在运行过程中出现问题也要通过法律途径解决，不能听之任之。

（二）加强与财务外包公司的合作

在防范和控制财务外包风险方面，中小企业只有大力加强与财务外包公司的战略合作，才能使其更具有成效。这就需要中小企业在选择财务外包公司方面要进行深入调查和分析，与那些具有一定资质和较强专业素质的公司建立战略合作关系，并须明确各自的责任。在具体的实施过程中，中小企业也要切实加强对财务外包的监督，同时也要在构建科学完善的财务考核机制方面取得突破。加强与财务外包公司的合作，也要进一步强化中小企业财务业务的合理性和科学性，对于常规财务管理工作应当由中小企业财务部门负责，而对于中小企业无法实施、无法进行的业务，则可以由财务外包公司负责。同时，也要进一步强化财务外包公司对中小企业财务管理的指导，以此不断提升中小企业财务管理水平。

（三）强化财务外包管理体系建设

健全和完善的财务外包管理体系，对于更有效的防范和控制财务外包风险具有很强的支撑作用。这就需要中小企业在实施财务外包的过程中，一定要在强化财务外包管理体系建设方面下功夫。要正确处理好财务部门与财务外包公司的关系，相互之间应当本着合作的原则，经常互通有无，特别是要着眼于解决“信息孤岛”问题，建立财务部门与财务外包公司“两方协调机制”，对于财务管理过程中出现的问题应当共同研究解决，同时也要明确各自的任务分析。强化财务外包管理体系建设，还要加强制度建设，大力推动财务外包管理制度的系统性和科学性，同时也要更加重视制度的执行力建设，比如可以对财务外包公司相关人员实施激励和约束机制，并且向财务外包公司进行反馈，努力使中小企业财务外包步入规范化轨道。

结束语：

总之，对于中小企业来说，通过实施财务外包，既有利于强化财务管理的专业化水平，同时也能够降低成本，但如果不加强合作与管理，必然会导致财务外包面临一系列风险。这就需要中小企业在实施财务外包的过程中，要将风险管理上升到战略层面，运用系统思维和创新理念，重点要在运用法治思维实施财务外包、加强与财务外包公司的合作、强化财务外包管理体系建设等诸多方面取得突破，促进中小企业财务外包步入科学化轨道，最大限度提升财务管理质量。

参考文献：

[1]李庚鑫.中小企业财务外包的利弊及可行性[J].河北企业，2019（09）：87-88.

[2]魏晓东.中小企业财务会计外包的风险及控制研究[J].现代经济信息，2019（16）：270.

作者简介：

任连基（1997.12-）， 男，财务管理专业，本科在读。