交通运输项目预算绩效管理信息系统研究

杨永杰

（山西省交通科技研发有限公司 山西省太原市 030032）

党中央和国务院多次提出要完善预算制度，推进项目绩效管理，提高预算资金使用效益和政府工作效率。新预算法明确规定各级预算应当参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果进行编制，各部门、各单位应当按照绩效目标管理等预算编制规定编制本部门、本单位预算草案，各级人大也将重点审核重点支出、重大投资项目资金的使用及绩效情况。绩效管理已经成为财政改革和政府职能转变的重要核心[1]。

虽然相关部门出台了《预算绩效评价实施细则》，对预算绩效管理工作提出了细化的要求。随着绩效管理工作的不断深入，在提高预算管理的科学化、规范项目绩效管理流程、提高绩效管理的水平等方面，仍然存在着绩效管理设计不够全面、实施规范较差、覆盖范围有限、信息无法整合利用、分析方法单一等问题。迫切需要通过信息系统的建设，用于全面掌握项目绩效信息。

1 研究内容

绩效管理信息系统的建设旨在建立针对交通类专项项目和交通运输预算单位整体绩效考核的全过程绩效管理体系，系统建设的内容包括如下功能模块：绩效基础信息管理、项目绩效目标和前评价管理、项目跟踪监控、项目绩效评价、评价结果应用、预算单位整体绩效目标管理、预算单位整体绩效评价管理、绩效辅助支持和绩效分析[2-3]。

主要流程如下：

（1）绩效目标申报。由下级预算单位在申报预算时按照相关规定要求，填写《项目支出绩效目标申报表》、阶段性项目执行计划及相关资料，由省级主管部门进行统一审核。

（2）绩效跟踪。在项目实施过程当中，对所申报的绩效目标进行阶段性跟踪和评估，以监控项目预算执行以及项目阶段性目标完成情况，籍以预测项目目标完成的可能性，并根据需要进行相应的预算、计划调整。

图1：项目绩效管理流程图

图2：技术架构

（3）绩效评价。预算执行完毕后或项目完工验收后的绩效评价，以考察绩效目标和指标的完成状况。由下级预算单位在项目结束后对项目进行自我评价，省级主管部门对下级预算单位提交的自评价报告进行审核。

（4）报告管理与结果应用。在绩效目标申报、绩效跟踪、绩效评价等绩效管理工作环节后，对各环节形成的报告等绩效数据资料进行统一管理、综合查询，并反馈至相关下级预算单位开展相应的整改及下一年预算编制等结果应用工作。如图1所示。

2 研究方案

2.1 技术及业务架构

图3：业务架构

图4：绩效管理

绩效管理信息系统采用基于J2EE 构架的B/S/S 三层架构为主体的技术架构路线，并与其他业务系统进行对接，支持远程界面调用，以达到不需切换界面即可统一操作的目的。[4]

系统服务端应用spring、hibernate 等框架技术；客户端统一采用B/S 技术；服务端与客户端之间采用基于标准的HTTP 协议通讯，减少对防火墙以及服务递送机制的维护工作。[5]如图2-3所示。

2.2 绩效基础数据管理

绩效基础数据包括：指标库管理、专家库、第三方机构库管理、标准库、制度库、文献库、模板库和案例库。

指标库：系统提供交通行业专用的指标供调用；提供个性化指标管理功能，可根据实际管理需求自行设置必填的共性指标和默认带出的指标目标值。

专家库：支持专家分类入库及管理，专家评级，及在线分派专家评审任务。

第三方机构库：支持中介入库，信用评级，提交评价方案及评价报告文档。

案例库：提供交通相关典型案例。通过支持案例复用，降低了下级预算单位填报成本，减少了填报的时间。

标准库：全面收录国内交通行业各类型标准。

制度库：提供国内交通行业法律规章制度。

文献库：提供国内外绩效管理相关文献。

图5：网络安全拓扑图

问卷库：提供各类评价项目适用问卷。

2.3 项目绩效管理

项目绩效管理主体根据确定的项目绩效目标，通过阶段性目标动态或定期采集项目管理信息和项目绩效运行信息，对项目管理的各相关内容和目标要求的完成情况进行跟踪，并在汇总分析的基础上，及时、系统地反映预算执行过程中的项目绩效目标的运行情况和实现程度，纠正绩效运行偏差，促进项目绩效目标实现的管理活动。下级预算单位要在项目实施的过程中持续地监控项目各项活动的进展情况，监测和评估项目达到预期结果的可能性。如图4所示。

2.4 预算单位整体支出绩效评价管理

预算单位整体支出绩效评价管理是指运用科学合理的评价方法、指标体系和评价标准，对被评价单位的绩效管理和整体支出等进行综合评价，评价指标主要从部门履职情况、财务状况、固定资产管理等方面进行评价。

2.5 综合查询与绩效分析

由于绩效评价内容多，覆盖面广，历史数据繁杂，[6]系统需提供灵活的自定义查询和自定义定制报表功能。同时能对各资金的绩效全过程管理的情况进行实时查询统计，包括各资金的绩效目标及前评价管理的查询统计、绩效运行监控情况的查询统计、绩效评价管理的查询统计。

3 系统安全设计

应用安全设计主要是从应用程序的角度，通过对用户的登录控制、资源访问控制，[7]达到系统中的资源被安全保护的目的。包括用户身份安全、操作安全、数据完整性和不可抵赖性、应用日志等几个方面的设计。

网络安全要保证网络系统能抵御外来入侵，解除内在故障，使系统安全运行。

3.1 物理隔离

省交通主管部门业务专网和内网之间采用物理隔离的方式，保证内网的安全；实现物理隔离的方式有：网闸、选择卡、隔离服务器等方式。

3.2 防火墙

系统利用防火墙技术实现网络的安全。下级预算单位以及其它系统连入内网之前先经过防火墙过滤、身份验证，防止非法用户访问内涉密数据。有效地监控了内部网和业务专网的任何活动，保证了内部网络的安全，防止外来的入侵。如图5所示。

4 结论

本项目研究的交通运输项目预算绩效管理信息系统重点围绕建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程绩效管理机制，[8]实现绩效管理与预算编制、执行、监督有机结合。以交通运输项目管理和绩效指标体系为核心，绩效评价为纽带，贯穿项目绩效目标申报、项目绩效跟踪、项目绩效评价和监督、预算单位整体支出评价、结果应用等各环节的绩效信息管理系统。通过信息化手段建立行业指标库，明确实施规范；借助专业的分析模型和分析工具，采用科学、系统的指标体系和数据动态采集工具，最大限度的简化操作难度，提高预算单位整体的项目绩效管理水平和效率，为预算绩效管理工作的全面开展奠定基础。