探讨中小企业短期闲置资金管理

马霞

在中小企业不断的发展过程中有了一定的经济收益，同时具备一些闲置资金，那么为了能够让这些闲置资金，运用的更为恰当合理，还需要做好资金管理的工作。本文对中小企业短期闲置资金的管理进行分析和了解，首先阐述闲置资金的概念以及产生的原因，找出中小企业闲置资金管理存在的问题，最后按照问题有针对性的找出未来的发展策略，希望能够给相关的金融工作者带去一定的参考。

企业的发展需要注重整体的运营策略，缩短流程和管理周期，合理的进行投资，在企业发展中短期的资金管理要考虑到多种问题，进行闲置资金的投资和运做，能够让企业获得更多的效益，那么具体方法还需要下文进行分析阐述。

一、中小企业闲置资金管理的概述

（一）闲置资金管理的理解

资金管理分为广义的资金管理和狭义的资金管理，从广义上看资金管理主要是进行筹资的管理，现金流的管理以及运营资金的管理等等，而狭义上的资金管理只是对资金进行一些筹措和协调，对资金的使用进行监控和调整。

（二）闲置资金产生的原因

我国中小企业产生资金闲置的因素比较多，一般是由于客观因素和主观因素的影响，例如在生产经营活动过程中存在一定的时间间隔或者是资金的预算编制存在差异性，这样就会出现不同程度的资金闲置状况。

（三）中小企业闲置资金管理的必要性

中小企业对闲置的资金进行管理，在现代社会十分必要，为了能够提高企业的资金效率，提升自有资金的周转率，企业应该将闲置的资金在满足自有资金运用基础之上，保证安全的基础之上进行快速的周转，获得相应的利益。这样不仅缩短了资金的周转时间，而且获得了较多的利益，有利于资金有效的利用和价值的最大发挥。另外，资金的闲置管理还能不断地提升股东的权益报酬率。从金融杜邦分析体系的视角去看资产的结构，要做好统筹的安排，这样才能够让企业在其中获利，或者让企业增强自己的偿债能力。

二、中小企业闲置资金管理存在的问题

（一）闲置资金管理缺少完善制度

在一些企业当中，内部的控制机制不是十分的健全，对于内部闲置资金数量以及闲置的时间期限也不是十分的明确，这样就可能使一些中小企业在做资金管理或者理财工作之前无法做出有效的合理的判断，也不能让企业的投资方向得以明确。企业无法做出投资的有效安排，极易造成资金短缺的现象，也影响了企业在正常运营过程中的资金支付。

（二）闲置资金管理意识薄弱

资金是企业运行的生命源泉，在企业当中闲置的资金也是企业的重要管理部分，但是由于一些管理者对于生产运营比较关注闲置资金的使用投资和管理意识不够强，缺少现代化投资管理理念，并且一些闲置资金运用出现了不恰当的情况，这些都极大地影响了企业运营的基本秩序，并且甚至出现企业小金库的现象，给企业带来了较大的经济损失。

（三）企业缺少客观自我评估

企业的自我评估能力主要是对自身经营生产情况的评估，承受风险能力的评估，理财能力的评估等等，在一些企业当中一味的追求经济效益的获得，却忽视了投资理财的重要性，主观地放大了自身的风险承受能力，或者忽视了投资风险的存在，因此选择一些风险比较大的理财产品，这些给企业将会带来很大的创伤可能。

三、中小企业短期闲置资金管理策略

（一）强化闲置资金管理意识，完善管理制度

作为企业的管理人员，应该树立起现代化的管理意识和管理理念，强化对闲置资金的认识，并且了解资金的时间价值感，优化投资策略，不断提升短期内闲置资金的有效利用率，企业内部还需要强化宣传、学习和培训。不同阶层的不同部门的人员都能够产生一些资金管理意识，风险控制意识等等，提升员工之间的相互监督力度。

（二）企业进行自我客观评估，合理选择投资产品

企业的资金管理还应该是以财务管理中心为核心，那么就要对自我进行正确的客观的分析判断，了解企业闲置资金管理的状况，并且定期或者不定期地对资金管理做出决策性研究，强化自我风险意识，提出可能出现的问题，并且找出预防措施，企业要对资金理财的情况做好全面的监督，实行会计控制的制度，保障闲置资金投资理财业务能够非常及时准确真实有效的进行。合理的选择理财产品能够让企业闲置资金的效益最大化

（三）创建风险共担机制，对资金实施科学监管

创建风险共担机制，对闲置资金在不同阶段的各状态进行科学监管是中小企业对自身短期闲置资金进行有效管理的重要手段。在风险共担机制方面，一方面，中小企业可与专门的投资机构、职业经理人或投资团队进行合作，利用此类主体在投资领域的专业知识，弥补企业自身在投资方面的短板或缺陷。与此同时，与委托或聘用的投资管理主体签订线性支付合同，使二者共同承担一定范围的信誉风险和投资风险，降低风险产生时对企业自身的影响和损失。另一方面，中小企业还应所投入的闲置资金的使用情况进行定期监管，包括对相关资金的适用规模、使用形式、所投领域进行科学、全面的评估与分析，一旦发现自身资金的使用出现异常，立即停止后續的资金投入，及时止损。

四、结语

综上所述，本文对中小企业短期闲置资金管理进行了分析和研究，中小企业的资金管理要不断的提升管理者的意识，还需要能够进行客观的自我评估，了解投资产品，选择风险最小收益相对较高的投资方式。（作者单位：山东华鲁集团有限公司）