论如何选择建筑企业海外资金管理模式

朱志杰 中交疏浚（集团）股份有限公司

一、建筑企业海外资金管理概述

资金管理对于企业更好的运营和发展具有非常积极的意义，尤其是建筑企业其自身的资金流非常的大，只有全面的把控资金，全面提升资金的运转效率以及运转的稳定性才能够为建筑企业更好的开拓国外市场，全面提升整体的经营效益提供良好的环境。作为建筑企业应该积极的进行海外资金管理，选择适合企业的海外资金管理模式，这样才能够更好的提升海外资金管理的综合效果。

目前建筑企业在进行海外资金管理的过程中，由于选择的资金管理模式不是非常的合理，导致企业内部资金问题经常出现。因此建筑企业在选择海外资金管理模式的过程中存在很大的挑战。作为管理者必须要积极的进行管理。在海外资金管理过程中，建筑企业面临很多的问题，主要包括文化差异、法规限制税制差异以及外汇风险等相关问题。文化差异主要是由于不同地区人们的语言和文化存在着差异，导致在处理问题以及运营管理中会有很多的矛盾点需要进行全面的优化；法规限制是指不同地区的法律法规存在很大的差异，因此企业在进行现金管理的过程中，需要考虑法规差异的问题。资金管理模式必须要符合当地法规的相关要求；税收差异主要是指不同地区的纳税方式以及纳税的比例等方面都存在差异，因此在进行海外资金管理的过程中，需要针对当地的税法实施资金管理，选择适合的资金管理模式。

二、建筑企业选择海外资金管理模式中的问题

（一）资金集中程度低

目前，建筑企业海外资金管理集中程度比较低，企业在开展日常运营的过程中，选择的资金管理模式中没有针对海外的资金进行集中的处理。建筑公司根据运营需求直接汇入海外施工项目的资金账户，资金到达项目后，项目经理根据日常的工作需要支配资金。由于项目经理对于资金缺乏统筹规划的意识，一旦缺乏资金就向总部申请资金支援，这种方式下建筑公司内部资金集中程度低，影响了海外资金利用率的全面提升。例如：中国中铁海外资金项目核算中，海外项目资金支出过大，因此海外项目的资金回报率远远低于国内项目，这充分的说明了建筑企业资金集中程度低成为影响企业经济效益的重要因素。

（二）与企业实际情况脱节

最近管理模式选择与企业实际情况脱节，很多的建筑企业在开展资金管理的过程中，主要是针对资金进行全面的规范，一般都是按照总部的资金管理模式开展必要的运营。但是，海外资金管理模式很少考虑当地的文化差异、税收差异以及外汇风险等方面的相关因素。因此企业选择的资金管理模式与企业需求以及当地的市场环境的脱节，给海外项目的运营带来了很大的阻碍。很项目由于缺乏资金，导致项目的施工进度降低，这非常不利于企业的发展。

例如：在一带一路背景下，中国中冶集团承接了很多海外项目，但是公司海外项目并没有给企业带来更多的经济利益，反而导致中冶集团内部资金一直紧缺，这主要是由于企业资金管理方式与当地实际情况脱节，影响了资金使用率的进一步提高。目前我国建筑企业在选择海外资金管理模式的过程中，一味地按照国内企业管理的需求确定资金管理模式，这种模式不适应海外的环境，容易引发资金运营风险，因此必须引起高度重视。

（三）缺乏专业化的资金管理部门

建筑公司在进行海外资金管理的过程中，没有建立专门化的组织机构，针对资金进行全面的管理。很多建筑企业在同一国家设置了不同的施工项目，资金需求量非常的大，并且资金管理工作难度很高。建筑公司依然是根据不同项目资金需求向境外的公司进行汇款，资金管理模式导致资金集中程度不高。资金的监管效果也得不到全面的发挥。不同的施工项目内存在资金浪费的现象，这严重影响了企业资金管理水平的提升。根据资料显示，我国建筑企业国外资金利用率普遍低于我国国内的资金用率，很少有建筑企业在海外设置资金管理部门。由于缺乏专业的人才，因此在选择资金管理方案的过程中，不考虑企业的经济效益，这个企业整体经济效益的提升带来了很大的威胁。

三、如何选择建筑企业海外资金管理模式

（一）提升资金管理集中程度

为了能够更好的提升建筑企业海外资金管理水平，选择科学有效的资金管理模式。建筑企业在进行海外投资的过程中，应该尽量选择集中化程度比较高的资金管理模式。这种资金管理模式能够让总部集团更好的实施对于海外项目的控制，及时的了解其运营情况，对于企业更好的发展以及企业整体经营管理水平的提升都具有非常积极的意义。建筑企业在针对资金进行集中管理的过程中，应该严格的按照企业整体的发展规划以及资金运转方案开展资金管理，同时还要为下属的海外子公司提供必要的资金使用权限，提升资金使用的灵活性。通过资金集中管理并适当的放权，能够为海外建筑企业的相关项目的正常运转提供良好的帮助，对于更好的帮助海外项目提升工作效率与质量提供良好的资金保障。

（二）考虑企业实际情况

建筑企业在选择海外资金管理模式的过程中，应该积极的考虑企业的实际情况、当地项目的实际资金需求、不同地区的文化产业税收差异、外汇差异等方面的相关因素。只有综合考虑各方面因素，选择的资金管理模式才能够更好的服务于海外项目，对于建筑企业的整体经济效益的提升具有非常积极的意义。建筑企业在选择海外资金管理模式的过程中，应该加强针对当地法律法规的认识，必须严格按照当地的法律法规的要求执行资金的运转以及筹划必要的资金运转方案。另外，建筑企业还要考虑到税收的问题，根据当地税收政策制定相关的资金管理方式。在了解税收政策的过程中，应该尽量的享受当地的税收优惠政策，这样能够帮助企业实现降低税负的目的，对于企业的长期发展以及企业整体经济效益的提升都起到了非常积极的意义。在进行资金管理模式选择的过程中，还需要针对外汇风险因素进行全面的考虑，降低外汇风险，保障资金的稳定性是海外项目资金管理的重点。因此，建筑公司在选择海外资金管理模式的过程中，需要参考多方面的因素，全面提升资金管理模式与企业经营的适当性，这对于企业发展具有非常积极的意义。

（三）完善资金管理组织结构

为了能够更好的提升建筑企业资金管理水平，科学的选择资金管理模式。企业应该建立境外的资金管理中心。一旦海外的业务规模扩大就必须要成立专门的资金管理中心，聘请高素质的专业人才，针对资金进行全面的管理。一方面提供企业资金信息的透明度，为企业更好的发展提供必备的人力资源。另一方面，通过建立资金管理中心能够针对下属的海外资金项目进行全面的监督与管理，更好的督促项目工作中的人员开展相关工作，提升工作效率与工作质量，对于更好的提升资金利用率，保障企业整体经济效益的提升也具有非常积极的意义。在建立海外资金管理中心的基础上还要加大对于资金剩余资金的投资问题的管理，对于闲置资金进行短期投资，提升资金的利用率，让资金为企业带来更多的经济效益，这是有效的帮助建筑企业全面发展的重要因素。

四、总结

根据我们针对目前建筑企业选择资金管理模式中应该重视相关问题的研究分析发现，目前我国建筑企业针对海外施工项目的资金管理模式还存在很多的问题。企业需要加强内部管理，优化海外资金管理模式，让企业资金更加安全有效的运营，保障企业整体经济效益能够获得全面的提升。相信在不远的将来，随着企业整体经济效益的全面提升，建筑企业国内外市场中的发展潜力还会进一步的提高，这为企业长期稳定的存在与市场经济环境中提供了良好的基础。