企业资金实现科学管理的有效途径

武雪萍 石家庄理工职业学院

一、以往企业资金管理领域中暴露出的问题

资金是企业当中的实质性内容，资金匮乏是各个企业当中普遍反映的一个问题，更是经济领域当中详细分析的一个问题。依据以往一段时间的综合调查结果可知，企业资金匮乏这一问题之所以存在，是因为负债率较高且依附性较强。企业在设置固定资产投资规模的过程中，并没有将自我筹集资金能力的开拓放置在较为重要的地位上，明知道资金链已经十分紧张的情况下，还会盲目的开展收入未知的新项目，盲目的追求速度，片面的使用负债率较高的投资策略，将新增加的流动资金责任都交给银行来承担，在开展生产经营工作的过程当中，依赖的全部都是银行的贷款。但是银行在各个因素的影响下，难以将各个企业的全部资金需求都满足，在资金需求没有得到满足的情况下，很多企业马上就会进入到一种资金短缺的局面当中。其次是没有科学合理的对各个项目进行论证，某些企业在立项的过程当中，并没有从各个角度上做调研分析，因为欠缺科学合理的论证，所以在市场行情变化性比较强的情况下，某些企业会在立项之后立即更改投资项目，导致资金会被大量的挤压，难以及时的发挥出应有的效益。再次，资金损失问题较为严重，某些企业实际运行的过程中，没有妥善完成资产管理工作，因此也就没有办法在实际运行的过程中获取到应有的经济效益，为了可以维持企业的运营情况，需要继续借贷维持企业的生产工作，从而也就会导致企业在实际运行的过程中出现亏损问题。

在各种历史因素的影响之下，银行贷款利息的支付以及工资的发放等问题，都会导致企业资金紧张程度大幅度提升。想要让企业资金紧张这一问题得以解决，推动经济走上一条稳定发展道路上，就一定需要科学合理的筹集资金、使用资金并分配资金，让资金使用效益得到大幅度提升。

二、企业资金科学管理方法

（一）资金管理信息化

在企业当中全面实行会计电算化的背景之下，凭借较为先进的网络技术去对各项资金进行管理，从主观角度上去对各个人为因素进行控制。在施行统一计算平台以及统一信息编码等措施的背景之下，让资金可以处于统一的管理及监督之下，将生产、经营等领域当中的信息数据整合起来，构建出科学运行的信息数据库，将资金管理放置在中心地位上，构建出企业内部信息管理系统，在企业资金管理工作进行的过程中，将计算机网络技术的作用充分发挥出来。

（二）融资活动资金预算

融资预算是企业选取最适合的融资方案融通资金的预算。融资策略有效性的具体表现是，企业需要从负债资本内部期限的角度上去对各个问题进行分析，切实提升资金管理水平。融资预算管理工作进行的过程中，应当妥善的去对流动资产和流动负债之间的关系进行处理，维持二者之间的平衡，以便于可以对企业资金链的稳定性做出保证。

（三）重视产存量管理

产存量管理这一项工作之所以开展，就是为了可以让企业保持一个比较高的资金周转速度，其中包含的是对企业存货、银行存款以及固定资产等进行管理。存货管理工作进行的过程中，一般是使用科学合理的存货计价方式，解决产品及产品资金的存量这一问题，尽可能的去缩减存货资金的占用数量；银行存款管理工作进行的过程当中，需要保持好企业现金流量和银行存款之间的平衡，既应当对资金使用的安全性做出保证，也需要规避银行当中长期出现闲置款项，以此为基础，将企业流动资金及银行存款的作用充分发挥出来。应收账款管理工作进行的过程中，一定是需要定期完成应收账款收缴工作，保证现金的回流速度，将坏账比例控制在一定范围内，为各个项目设置有效的坏账准备金；固定资产管理工作进行的过程中，首先应当将固定资产的需求量确定下来，科学合理的对其进行配置，选取最为合适的折旧方法去对剩余下来的固定资产进行处理。

企业资金内部控制工作进行的过程中，现金流量控制也是一项十分重要的工作，为了可以让资金体外循环这一问题得到有效的控制，企业应当切实提升现金管理力度，施行有效的措施完成调配工作，科学合理的去对资金进行管理，严格的开展预算管理工作，针对各个部门施行备用金制度，将企业现金流始终都维持在一定水平上，以此为基础对企业资金管理科学性做出保证。

三、结语

企业领导者在实际工作的过程中，应当构建出科学且有效的资金管理制度，养成现金流维持意识，在妥善完成各项前期工作的情况下，科学合理的开展筹资及投资等工作，善于应用较为先进的计算机信息技术，为企业防范资金风险，强化资金管理提供一定保障，从而企业在运行的过程中，就可以展现出更为强劲的竞争力。