中小企业的保理融资及其风险控制

陈英俊

当前中小型企业在发展过程中备受关注的问题就是保理融资问题。由此，论文先是以我国中小型企业融资状况为切入点进行了析，进而对当前中小型企业保理融资中存在风险问题作出了详细剖析，最终具有针对性地提出了几点应对中小型企业保理融资风险有效策略。

一、浅析我国中小型企业融资近况

有研究表明，当前国内中小型在企业融资方面占比非常小，还达不到五个百分点。然而对于中小型企业来讲，他们在发展过程中的资金往往来自于间接性融资这一方式，而且往往还是以银行贷款方式来开展实际融资业务。当然，不可否认的是通过银行贷款真的可以使中小型企业解决目前资金困境，但这种融资方式也有一定弊端。如在中小型企业中一般规模都不大，其盈利能力也相对比较低，难以提供有效的产品作为抵押，这样就使得这些企业难以达到银行贷款标准，进而使中小型企业难以实现通过银行贷款方式来进行融资，最终使中小型企业面临着融资困难的问题，以至于中小型企业陷入困境。

二、浅析中小型企业保理融资中存在风险问题

（一）保理融资法律法规仍需进一步完善

就目前来看，国内保理融資相关法律法规还需作进一步完善，虽然当前现行《国际保理通则》和《国际保理公约》已经得到了较为广泛地认可，但总体来讲还尚待完善。另外我国现行《合同法以及》和《Ⅸ物权法》中虽也有一些相关债权转让方面规定，但其并没有较强可操作性。综合以上原因来看，在我国开展保理业务还是具有一定困难的，主要是因为缺少法律法规作为保障而使得客户利益得不到保障。

（二）保理市场具有一定局限性

经研究表明，我国保理机构主要有三种类型：1.专业从事保理业务的子公司;2.独立的商业保理公司;3.商业银行设立的从事保理业务部门。前面两个都属于专业保理公司范畴内，就目前来看，国内银行保理业务还是比较多，但专业保理公司中的保理业务相对来讲就要少许多。尽管在现今国家经济水平快速增长且商业保理公司业务也在不断增多，但总的来看，国内保理业务主力依然属于银行，可见，银行占保理业务相对来讲是要大许些。通常来说，银行都比较你倾向于金额大、周期长且审核难度小的保理业务，但银行往往考虑到成本效益方面问题并没有向中小型企业开放保理融资业务服务。可见，当前国内保理市场还在存在较大局限性，根本无法满足当前国内中小型企业保理融资有关需求。

（三）保理人才欠缺、宣传方面有待加强

保理融资自身具有较强专业性和复杂性，它对保理融资工作人员来讲具有较高要求，同时也是具有较强挑战性。总的来讲，从事保理融资业务工作人员应当具有较强金融及法律方面的知识作为基础，同时还应当具备较强综合财务分析水平和能力。另外对相关工作经验方面也是有着较高要求的，所以保理融资工作人员应当具备丰富的保理融资相关工作经验。但在当前实际从事保理融资工作的工作人员来讲，他们在金融以及法律方面知识还是比较欠缺的，同时也没有太多相关保理融资工作实践经验，这些种种问题最终使得在开展保理融资工作时往往遇到各种各样的问题。此外，还有一些保理工作人员对保理意识认识不到位，而导致在实际工作中往往沿用传统汇款与托收等方式来进行交易。

三、浅析当前中小型企业保理融资风险应对策略

（一）进一步健全和完善相关法规

想要切实保障保理业务得以正常有序地开展，那么就少不了相关法律法规的支撑和保障。当保理业务有了法律法规做指引和保障使可以更有效地确保客户合法权益不受到侵犯。所以，有关部门要更加注重于保理业务资讯，努力从有关资讯中收集、整理以及分析和挖掘出真实有效的信息及数据，同时还应当积极只吸收和借鉴国外相关先进工作经验并充分结合我国自身保理业务实际发展情况来进一步强化相关保理法律法规建设工作。

（二）建立完善切实可行的保理机构体系

在我国中小型企业实际发展过程中出现融资难问题往往是由于缺乏科学合理地保理机构体系作保障。就目前来讲，中小型企业为了解决企业发展过程中出现的资金问题通常都比较信赖商业保理公司。但现今国内商业保理公司在发展过程中还存在着不少问题，而使得保理业务难以满足中小型企业融资需求。因此，应当积极建立健全科学合理地保理机构体系，在商业保理公司间、商业保理公司、政府和银行以及行业组织等共同构建良好的协同合作关系，最终形成可持续发展的协同合作发展模式。此外，政府方面还要充分结合国内中小企业保理融资的实际需求来努力构建科学有效的保理融资业务服务平台，大力支持中小企业通过保理融资来帮助企业健康、快速、稳定发展。

（三）强化应收账款管理

中小企业可以将应收账款管理当做一项独立于销售与财务以外的内容来认识与看待。就现阶段看来，不少企业都是由销售部门或是销售人员来负责应收账款，不过如此一来，让销售人员来评价业务必定会导致管理效果丧失。而部分企业则主要是由财会人员来进行应收账款管理，虽然其能够比较清楚账务处理，不过却不是很了解实际的客户，单一的将其交给会计人员管理也有所不妥。实际上，在当代企业营销管理中应收账款是一个极为关键的内容，需将其放在与营销管理相同地位来看待。不过因为中小企业的规模不大，所以通常都不会设置专门的部门或专门的工作人员来进行应收账款的管理，不过在企业内部控制中能够将其当做与销售、财务相同地位的独立内容来看待，将其列入企业负责人或其副手的工作内容当中。

（四）人才培养和业务宣传两手抓

想要从根本上全面提升国家保理业务能力和水平，就应当强化人才培养与储备和业务宣传两大版块开始着手。对于保理机构来讲，他们应当不断学习和借鉴国外优秀的人才培养模式式及方法，同量还可以与高等院校共同合作的模式来编制一些具有系统性和针对性的人才培训课程，同时合理将有关企业财务、法律法规以及贸易等方面课程内容加以配置进来，不断提升保理从业人员专业理论知识、结构和业务技能，使保理从业人员在实际工作中更精准、更高效地开展保理业务工作。此外，保理机构还应当进一步强化人员教育和培训质量和效率，积极吸收和引进优秀保理人才，全面提升机构总体保理业务质量和效率，与此同时还需进理步加大保理业务宣传工作力度。总之，保理机构应当从人才培养以及保理业务宣传两大版块内容一起抓，且两手都要硬，进而不断提升保理业务影响力使员工真正认识到保理融资的重要作用和意义，不断提升员工工作积极性以及工作效率。

四、结语

保理融资对于中小型企业来讲具有十分重要的作用和意义，通过保理融资有助于中小型企业解决和处理财务危机问题，使中小企业在发展过程中得到有效的资金支持。因此，必须从保理融资的实际出发并结合中小型企业保理融资存在风险等问题综合地制定相应体系，不断促进我国中小型企业保理融资走向专业、系统化。（作者单位：中国民生银行股份有限公司杭州分行）