银行信贷业务风险管理

陈姿吟

【摘 要】中小微企业是目前我国经济的排头兵，是我国经济发展的持续动力，但就2008年金融危机之后，中小微企业尤其是小微企业的压力越来越大，经济的不景气外加企业融资难，使得很多小微企业经营越发困难，因此小微企业的融资问题可以说是事关中国经济的大问题，本文以银行信贷业务为研究对象，对其经营状况进行了深入研究，总结了银行在针对小企业信贷业务中的风险点，提出了完善小企业信贷业务风险管理的建议，也为解决小企业融资困难提供了新的对策。

【关键词】商业银行;小企业;信贷业务;风险管理

一、信贷业务风险的类型

1、信用风险。信用风险是最常见的一般情况下都会面临的类型，是指借债主体因各种原因无法履约而带来的风险，是信贷业务众多风险中的重要的部分。商业银行对于每一笔信贷业务的期望值都是能按时收回本息，但是现实中往往因为各种不利影响因素而打折扣，产生不少坏账、呆账。

2、市场风险。市场风险是指国家政策发生改变、经济周期变化、市场利率和汇率产生波动，以及不可抗力如自然灾害、政府行为和社会异常事件等，这些商业银行外部经营环境的改变都可能会导致银行信贷资金遭受损失。

3、操作风险。操作风险，主要发生于银行内部。操作风险主要分为两部分：无意带来的风险和有意带来的风险。

二、信贷业务风险管理存在的问题

（一）制度中存在的问题

1、风险评估过程使用新进工具较少。目前国外发达国家各大商业银行根据多年丰富的经验，在风险评估方面已经应用了很多先进的技术与工具，与传统的信用风险管理的定性分析不同，量化分析工具大量运用金融工程技术和数理统计模型，能够客观、全面的展示客户的风险大小和指标，从而制定更合理的应对政策。

2、审批控制效率低下。银行在信贷业务的信用评级和贷款审批环节实行的都是集中审批制度，即所有审批环节都需要上报总行或一级分行审批，在审批完成后再层层下发执行。

3、忽视监督作用。银行作为金融行业，几乎每笔业务都会与货币资金产生联系，这就需要相对透明的内部监督与独立的审计。而银行在实际的运作过程中，诸如信贷业务部门与审查部门各自独立的工作风格，审批权限过于集中等现象，都无法高效、透明的进行内部监督，甚至会计审计部门都忽略了监督职能的行使，仅仅把审计作为核查业务的工具，这显然没有充分发挥内部监督的作用。

（二）业务流程中的问题

1、贷前调查阶段存在的问题。商业银行在信贷业务中的第一步工作是贷前调查，也是关系到银行的资产安全和收益能否得到保障的工作，但是由于部分银行的信贷业务人员缺乏专业的金融知识和法律知识，没有能够全面有效的收集关于企业的信用信息，加上中小企业刻意为之的财务数据、经营信息隐瞒，和不完善的财务报表，使得贷前工作很容易出现失误、遗漏甚至错误。贷前调查阶段的不足，往往意味着生产成本的浪费，且并无完善的应对方法，进而使银行产生损失。

2、贷中审查阶段存在的问题。目前我国信贷业务发展速度较快，各大商业银行都存在较高的激励政策，与之相随的就是较高的KPI考核压力。在银行的实际经营中，会有客户经理在经济利益与考核压力面前，刻意忽略贷中审查环节中的一些问题，甚至帮助某些本不合格的企业去“包装”信贷的材料。有了这些帮助，让审查环节变得更加复杂，从而加大了银行的信贷风险。

3、贷后管理阶段存在的问题。在商业银行信贷业务管理中，只有当贷款本息全额收回时才算是真正意义上的借贷结束，银行工作人员有权利和义务了解监督这笔贷款发放后是否按照企业的承诺用在了恰当的地方，若企业发生挪用此笔贷款用作其他行为时，就会加大信贷业务的风险。但在实际操作中，因企业信息渠道少以及抵押物品的存在，银行大多数相关工作人员在贷款本金发放后不再追踪这笔贷款的去向，这样无疑加大了企业尤其是小微企业，在信贷业务办理成功后主观违约的几率。

因此仍需建立科学的贷后管理制度来监督贷款的使用，同时也需要将贷后管理纳入员工个人考核规则，这样才能最大限度的减小信贷风险。

三、信贷业务风险管理的问题的改进措施

（一）制度问题改进措施

1、完善评级工具。银行在目前的信用评级中使用工具进行评级的比例较少，尤其是针对小微企业业务，所以该行还需要加大力度建设信用评级工具，引入更为新进的评级工具，并不断引入相关人才和加强培训，不仅做到有工具可用，还要做到有足够的人员可以熟练的快速的使用工具。

在信貸风险工具方面，目前来说还是有多个可供选择的合适目标，如企业违约风险分析模型，“VAR”模型等，但引入不代表需要照搬照抄，一定要在引入的基础上因地制宜，根据当地的政策法规要求与自身的实际经营需求，适当调整、修正模型，使引入的工具能够合理的、准确的运用到生产经营中来。

2、提升审批效率。银行集中审批的策略，不仅加大了银行的各项成本，降低了效率，还极大的损失了部门潜在客户与行业口碑，银行可以参考其他先进银行的策略，将贷款的信用评级、审批、发放进行分级管理，由总部进行级别划分、授权、监督，将符合下级分行或部门审核、审批权限的业务下发，再由相关部门监控，这样不仅加强了内部监督机制，形成良好的企业文化，还大大提升了审批效率，缩减了成本支出。

3、强化内部监督。银行可以制定定期督查的机制，如每月对下级分行进行抽查，每季度或每半年对各下级分行进行小规模核查，每二到三年对每个各下级分行进行全面检查，再配合不定时突击检查等手段，查找风险点，强化内部监督。

（二）业务流程问题改进措施

1、严格贷前审查。第一，银行应加强对贷款企业的信息收集，包括不限于贷款企业在银行的账户资金流动信息、财务状况、市场策略、组织架构等等，多元化收集信息，全面分析企业的信用评级和还款能力，减少双方的信息不对称，降低贷款业务风险。第二，详细调研小微企业信贷市场，做好市场定位，响应国家政策号召，分析小微企业的信贷需求，研究小微企业的发展规律，积极布局小微企业的信贷业务。

2、加强贷中审查。在贷中审查阶段，首先要有良好的责任划分，在职责清晰的基础上，各职能部分要严格按照规则行使职能，按照审贷分离，共同审查，相互监督的原则，相互合作进行贷中审查。不同部门间要相互信任，并通过信息平台及时沟通，共同完成贷中审查工作。

3、完善贷后监督与风险预警。贷款发放后，不能因为信息不对称或存在抵押物而忽略对贷后资金的监管，银行应该监督贷后资金的使用情况和企业的经营状况，密切注意信贷企业的财务报表，并建立合理的风险预警机制，细化预想企业可能会出现的风险，并制定相应对策，当企业的经营出现异常时，可以根据风险预警机制采取对应策略，或干预企业经营，或回收信贷本息，或采取其他行动保障银行资产。

银行内部还可以建立轮岗制度，以不同的团队对信贷业务轮流监管，预防信贷风险，同时也可加强内部控制与管理。

银行还应该发挥高层监督作用，真正落实内控监督委员会的职责，做到组织架构层面与部门职责方面双向控制，严格把控贷后管理工作。

四、结论

随着市场经济的不断发展，小微企业的数量与质量都在呈递增的趋势，而他们普遍都有资金短缺、融资困难等问题，这也预示着银行将面临更大的机遇与挑战，尤其是在信贷业务风险管理方面。

目前小微企业已成为我国经济发展的基本单元和支柱，在国家政策的扶持下，X银行更应该抓住机遇，进一步研究针对小微企业的信贷业务，助力国家经济。

【参考文献】

[1] 王磊.我国商业银行信贷风险管理研究[J].企业经济，2007，09：127-129

[2]王鼎.我国期货市场风险控制研究[D].长春：吉林大学，2007