大宗商品贸易融资方式与财务风险防范分析

邓羽翀

摘  要：伴随着国内经济形势的不断发展，国家对于房地产的资金调控参与度不断提高，这也促使我国大宗商品企业逐渐向着贸易化的方向融资发展，其中涉及到铜、橡膠以及铁矿石等外贸活动。按照我国冶炼企业的具体产量以及消费情况不断增长的环境之下，促使一些产品不仅仅属于消费和加工，更多的是大宗商品企业应用于企业融资，尤其是近些年大宗商品行业的发展。对此，为了更好的控制风险，本文简要分析大宗商品贸易融资方式与财务风险防范，希望可以为相关工作者提供一定帮助。

关键词：大宗商品贸易;融资方式;财务风险;防范措施

虽然我国大宗商品的融资品种以及方式方面差异并不是非常大，但是在具体行为期间应用信用证和其他的融资组合模式，针对长期的贸易融资方式并不是非常多。截至目前来看，国家在信贷政策方面不断的收缩，此时贷款的难度也会随之提升，国家政策对于大宗商品方面存在一定的政治限制，这也促使融资难度不断提高，在部分银行取消授信的同时，也间接阻碍了沌口贸易开证，从而形成融资、财务的风险。对此，探讨大宗商品贸易融资方式与财务风险防范具备显著实际意义。

一、大宗商品贸易融资的方式

首先，国际信用证的融资。已拿货贵你可以借助大型集团企业的信用担保，为企业提供一定的开证额度，并借助申请开裂度内的信用证过程，缴纳一定比例的保证金。在具体的操作方面，当前仍然有许多银行需要按照企业的风险、合作的程度适当的见面保证金，并将保证金作为违约风险的主要抵扣资金。例如，a大宗企业和b海外的供应商在签订进口合同的同时，在同一时间以期货市场落实套期保值工作，此时锁定差价与风险，因为a企业在进口银行开除了3个月的美元证或者是6个月的人民币证提供给b供应商，此时a企业收到现货之后会快速的出售，并回收货款，此时相当于获得一个短期的融资。在信用证到期之后偿还开证的额度，并在额度范围之内形成滚动性的融资。在整个融资期间，期限的价格差异损益、汇兑的损益以及信用证融资的费用等均属于最终的收益。

其次，国内的信用证融资。当前大多数银行对于国内的信用证融资在条款方面有一定的放宽，尤其是在准入、付款期限、适用的范围方面均有扩大的变化，这也更好的推动着大宗企业参与其中，从而更好的活跃化市场。同时针对银行的风险控制意识与能力也提出了更高的要求。在国内信用证的开设方面，应当是以具备真实的贸易背景为基础，因为近些年国际经济形势的不断转变，促使国内的信用证风险也在随之提升，此时监督管理的合规标准也在随之提升。

再次，流动资金与动产抵押融资。流动资金的贷款属于最为简单的一种融资形式，但是银行针对企业的要求也相对较高，并且融资的成本也比较高。当前银行的流动资产贷款也需要建立在贸易背景之下，并且需要做好计划性支付款额的要求。动产的低压则是涉及到了标准的仓单质押融资以及存货质押融资、应收账款质押融资三种。例如，大宗企业a 从上海的期货交易中交割买入现货，但是这一些现货普遍是通过标准仓单表现，此时标准仓单对于货物的型号、要求相对比较苛刻，此时便需要将标准仓单作为质押的方式为银行提供短期融资，银行方面需要和存放标准仓单的仓库进行货物的核实，并按照货物在市场当中的市值一定比例申请承兑发票或者是直接放款，企业方面可以获得短期性的融资，在到期之后偿还本息，并形成是方形的仓单流动。

二、大宗商品贸易融资的财务风险防范措施

按照大宗贸易的业务流程和资金流程的风险问题做好针对性的防控措施。按照企业的实际运行情况制定具体的、配套的风险控制体系，同时在学习同行业案例的同时做好财务方面的工作改进。在财务部门的资金主管支持之下，需要由专业化的融资途径实现资金的融资，并在熟悉业务流程的基础上，准确理解并应用贸易融资的基础方式特征，同时应用适当的融资途径实现企业经营成本的控制以及经营风险的规避和化解，从而形成利益最大化。

在风险防范的具体工作中，主要是从两个层面上改进，一方面风险管理意识的强化。在融资贸易期间需要做好风险的及时管控，并构建完善的专业化风险管理相关部门或岗位，在充分了解交易环境、企业以及对手的同时，需要由风控部门及时和财务部门进行沟通交流并形成对用户资质的了解，借助融资方式可以更好的掌握风险并形成对风险的规避，应用融资贸易的方式规避风险从而获得更高的利益收益。在核实货物的价格成本等数据基础上做好相应的套期保值措施，并及时进行复核管理，保障财务部门中不相容职务的有效分离，从而形成对财务工作效益的持续提升。另一方面在于合理的规避财务风险。融资的负责人需要及时完善并优化资金的预算工作，在应用不同渠道的同时需要强化和银行的合作关系，并与银行形成长期性的合作关系。在银行操作期间需要落实全程化的跟踪，并规避各种操作风险对于企业的负面影响。与此同时还需要高度重视收账款方面的管理，及时落实有效的收账政策以及挂利相关制度，在掌握不同业务情况的同时合理应用保险公司所提供的各种保险风险。另外，为了更好的提高财务整体工作实效性，还需要做好多方面的工作改进，下面简单提出几点常规且必要的风险防范措施：

（1）建立健全企业财务会计管理制度。建立健全企业财务会计管理制度，是做好财务会计管理的前提，是确保会计信息真实、完整的措施，是确保会计信息系统发挥作用的关键。通过建立健全财务会计管理制度，明确企业的业务规程、要求和职责，做到按章办事，减少人为因素的影响，提高会计工作效率和质量，防范经营风险的发生。企业应该以《会计法》《财务会计管理规范》等法律法规为指导，以会计制度为依据，结合本行业或部门的生产经营情况，建立健全适合本企业业务特点和管理要求的财务会计管理制度。确

保制度可以落实在大宗商品贸易融资整个过程中，包括货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的财务会计管理制度，确保各项经济业务都在企业财务会计管理中。