美德意民营企业创新扶持政策的借鉴与启示

李文江 张林朦

民营企业作为我国新常态发展阶段经济转型升级不可或缺的力量，发展质量关系国计民生，但其当下发展过程中面临的财政金融、技术更新、人力资源等方面的问题都亟待解决。美国、德国和意大利三国在扶持中小企业发展方面的政策值得我们研究与借鉴。

一、为民营企业创新给予资金扶持

（一）企业融资扶持

中小企业在融资方面面临着共性问题：一是由于中小企业生命周期短，因此，长期以来先天性缺乏信用，不能成为金融机构重点支持的对象;二是中小企业有效的抵押物严重不足，不具备金融机构要求的贷款保证条件。针对中小企业贷款难的问题，三国政府采取了如下扶持政策：

第一，美国政府将中小企业的技术创新项目纳入国家和金融机构重点支持的项目中，作为重点项目的配套项目和后续项目，使中小企业的项目进入金融机构支持的范围，从而获得金融机构的重点支持。

第二，引导风险投资机构投资中小企业。如美国和德国基于风投机构对高收益的追求，通过政府介入引导风投机构参与中小企业项目投资，由风投机构对项目从孵化到成熟进行全过程跟踪，保证投资风险降到最低程度。

第三，大力发展融资租赁。意大利为了解决中小企业融资难问题，全力推进融资租赁业务，通过“三方两契约”严格业务程序，既保证中小企业实现了多元化融资，而且降低了融资风险。

（二）企业创新资金支持

三国在中小企业创新支持上，不仅力度大，而且针对性强。

一是加大对中小企业创新的支持力度。美国在20世纪末就启动了中小企业创新资金支持计划。如1982年实施的小企业创新研究计划（SBIR）和小企业科技成果转移计划（STTR）。要求R&D（研究开发）经费占全部经费的98%，由商业部、教育部、国家科学基金会等11个联邦政府机构每年从研究开发经费中依法预算一定比例，资助小企业的科技创新。此项目实施12年后，美国为了使科技型企业和科研机构以及大学实现产学研合作，又提出由国家科学基金会、国防部、卫生部、能源部和太空总署、非营利性研究机构和小企业共同开发科技创新成果，旨在进一步推动科技成果向产业化方面发展，确保科研工作人员能够灵活地运用技术来创建科技型企业。

二是鼓励产学合作创新发展。德国为了扶持中小企业的创新项目，本着开放性原则，不仅支持创新的中小企业，而且重点支持与中小企业合作创新的高校和科研机构，极大地调动了高校参与创新的积极性，如政府推出的不限制行业和技术领域的中小企业创新核心项目（ZIM），主要资助中小企业和与之合作的科研机构，展现政府技术创新扶持政策的引导作用。

三是明确资金支持重点。德国不仅推出了高科技创业基金（High-Tech Start-Up Fund）、欧洲复兴计划启动基金（ERP Start Fund）与欧洲复兴计划创新项目（ERP Innovation Program）以及ERP/EIF母基金、技术和创新转让项目、EXIST资助项目、创新券项目、天使投资新投资补贴目标、联邦教研部中小企业创新项目、德国复兴信贷银行集团经办的中小企业贷款项目和德国中小企业股权基金计划等，而且特别重视资金支持的重点目标，有效促进了实体经济的发展。

意大利在资金支持重点上也特别强调，支持中小企业引进国外先进技术。

二、政府扶持民营企业的制度化

（一）采购制度

意大利颁布了一系列政府采购的政令和共和国总统令，规定5万欧元以下的采购合同要授予中小企业，大宗合同要按一定的比例分包给中小企业。直到今天，有关部门还在研究制定相关措施，以更有效地利用政府采购手段扶持中小企业发展。

美国在政府制定采购政策时，按照相关法律成立中小企业局，负责与各部门磋商，确定各部门授予中小企业合同的份额，确保实现支持中小企业的政策目标。此外，联邦政府每年都会将1/5的采购预算合同金额给科技型中小企业。

德国政府采购时严格遵循禁止歧视原则和照顾中小企业利益原则，对于招标和投标通过数个法律法规做了十分详细的规定。

（二）财政制度

在财政政策支持方面，意、美和德国在完善中小企业贷款立法中确立了中央担保基金制度等，包括担保范围、担保额度、担保方式和担保效力都作出了明确规定。在支付资金直接支持上，通过立法确立支持重点部位，重点围绕创新产品和创新成果的应用进行支持，保证财政資金的使用效果。

（三）税收制度

意大利对激励创新的中小企业实行不同幅度的优惠税收政策，美国也在中小企业研发活动方面给予一定的税收减免，德国同样实施了名为“七年减税计划”减税扶持政策。

除此之外，德国政府为了提高技能水平，专门颁布了《职工技术培训法》，将企业职工培训制度化，并以此为依据，帮助中小企业实施职工技术培训。

三、为中小企业创新发展提供孵化器和社会中介服务

（一）中小企业孵化器载体建设

美国最早开始全面建设企业孵化载体，由联邦政府、大学和研究机构、社会非营利组织以及私人企业共同投资创办，实行企业化运行，给企业引荐风险资金、提供办公室和生产试验场地、提供法律咨询和财务援助以及员工培训等服务，为企业设立和改善经营管理创设良好的条件。

在德国，政府积极推动金融部门和教育培训机构进行合作，不仅在全国范围内形成了中小企业孵化系统，而且组建了若干高新技术企业孵化中心，同时，政府建立了专项扶持基金，重点帮助中小企业降低市场风险。

（二）为中小企业提供社会中介服务

意大利政府十分重视为中小企业提供社会服务，鼓励各级政府组建各类中介服务机构，为中小企业的技术创新活动提供信息、质检、认证和技术培训等服务，同时提供的新技术、新知识，企业可以采用新的经营管理模式开发新产品，进行技术开发或科技创新的研究活动，并借助信息技术不断优化内部管理结构，有效规避风险，延长生命周期，积累社会信用。

四、为中小企业创新发展提供人才保障

（一）建立培训制度

美、德、意三国都大力推进创新人才培养工程，加大对中小企业技术人员的培训广度和力度。美国政府从各地组织经验丰富、技术水平高的专家，搭建技术顾问团，免费定期为中小企业提供技术指导和咨询。在意大利，雇员合同规定企业应当对30岁以下的雇员进行培训，职业培训经费由欧盟通过意大利大区政府发放至培训机构。德国政府在各地区设有跨行业的培训中心，要求中小企业主、企业管理人员、初创业者和各类技术工人，在从事某种专业技术工作时，必须根据法规经过2～3年的半工半学式培训。

（二）鼓励技术人才参与创新

美、德、意鼓励技术人才参与创新的措施很多，可分为两大类：

第一，促进产学研协同发展。由政府构建产业研究中心，以资金支持等形式鼓励大学、投资公司和科研机构参与中小企业技术创新，并对科研成果转化予以资金支持，使其能够在短时间内实现产业化、产品化。

第二，推行知识产权归属制度改革。意大利基于个体发明人比大学更了解如何从其发明中获利，确立了专利 “发明人所有权”，并将适用范围扩大到大学所有的雇员、参与大学科研活动的其他顾问以及第三方人员;同时辅之以大学治理模式改革，扩大大学经费来源，大学可以自主进行符合市场需求的研发活动、使用或处置大学研究成果，确保人才创新潜力的充分释放。

五、对我国政府扶持民营企业创新政策的启示

（一）着力改善民营企业营商环境

第一，推进放管服，加快服务型政府建设，继续推进商事制度改革，推动企业注册登记、专利申请、注销等更加便利化。第二，扩大对民营企业的股权投资资本量，并发挥政府投资基金引导带动作用，吸引社会资本，支持民营企业创新发展。第三，继续实施创业担保贷款财政贴息，降低创业担保贷款申请门槛，进一步释放政策红利，继续实施企业融资担保降费奖补政策、创业担保贷款贴息政策，促进缓解中小企业融资难融资贵等问题。同时丰富金融产品，发展普惠金融，提供个性化、差异化的产品和服务。第四，推进增值税等实质性减税，持续推进2018年减半征收小型微利企业所得税的优惠政策，清理规范涉企收费，优化非税收入缴纳管理，为民营企业创设良好的营商环境。

（二）明确对民营企业的扶持重点

從2015年总规模为600亿元的国家中小企业发展基金到2018年的注册资本661亿元的投资担保基金，我国对中小企业的财政支持力度不可谓不大，但其趋向于关注与支持种子期、初创期成长型中小企业发展，而忽视了产品的研发与创新，以及技术转移与科技成果的产业化，因此，建议我国重构对民营企业的扶持重点，将扶持转变为全过程多方位包括基础研究、社会生产、市场推广的有机系统，尤其关注扶持企业的产品研发和成果产业化，为中小微企业赋能，形成叠加效应、聚合效应和倍增效应，激发创新活力、培育发展新动能。

（三）推进产学研融合

在党的十九大会议上，习近平总书记首次提出产学研深度融合。产学研融合不同于传统的简单合作，不仅具有合作方式上的协同性，而且要求合作存在持续性。为了从制度上保障产学研深度融合，建议如下：第一，对于产学研合作的成果所有权、使用权必须进行合理界定，既要符合契约自由原则，又要与投资回报原则相适应;既要鼓励高校在创新中的主体作用，又要肯定企业在合作中的主导地位。第二，对于产学合作成果权要做到权界清晰，防止权界模糊带来合作纠纷问题，否则会给持续合作带来不利的影响。第三，产学研合作的关键是利益共享，利益是促进产学研合作的永恒动力，因此，必须构建产学研合作中的利益分配机制，保证合作双方投入合理、分配合理。第四，在推进产学研深度融合中，现有制度必须满足合作要求，不合理的制度内容、不明晰的制度规定，都必须进行适用性修改，保证制度在促进产学研合作中的正效应。

【本文系2019年度河南科技智库调研课题“促进河南省民营科技企业高质量发展研究”（HNKJZK-2019-11B）的阶段性成果】

（作者单位：河南工业大学法学院）