集团资金统筹管理模式浅析

大庆油田有限责任公司资金结算中心

企业的财务管理是企业运行的根本所在，企业想要获得更大的发展就需要有着足够的财务支持，财务管理是一门专业的学问，包括的内容极其广泛，在其中比较重要的就有资金管理，资金管理的思想已经逐渐地深入到了各个企业集团之中，越来越多的公司管理者开始重视集团的资金管理模式的建设。在其中，集团资金统筹管理的模式就是一个值得所有公司去研究的方法理论，对于公司的未来发展具有极大的现实意义。

一、我国企业集团资金管理模式的现状概述及分析

毫不夸张的来讲，资金是一个企业生存的“血液”，是企业运营过程中最为重要的财务资源，也是企业集团发展扩大的根基所在。资金的管理是一门专业的学问，需要有着足够专业的管理人员。如果公司的资金管理模式适合公司发展的需求，那么就会对集团的发展和成员公司的发展带来巨大的利益，但是如果集团的资金管理不适合集团的发展需求，那么对于集团的经营就会产生一定的危害，带来一定的风险与损失。因此，资金管理作为集团管理的重中之重必须受到集团管理层的高度重视。

(一)集团资金统筹管理的内涵表述

一般而言，集团的资金都是统一进行管理使用的。集团资金的集中管理能够最大程度上提高资金的使用效率，从而获得最大的经济利益。同时，资金集中管理能够在最大程度上降低使用过程中的风险值。集团进行资金统筹管理的原因主要来说包括以下两个方面：第一个目的是出自安全角度，集团资金的集中管理能够确保资金的安全保存，这是公司运营过程中财务部门首先应该做到的事情。其次来说，第二个目的出自经济角度，集团资金统筹管理能够最大程度上提高资金的使用效率，获得最大的经济收益。

(二)我国企业集团资金管理的现状概述

我们目前企业集团资金管理的模式主要有如下几个方面：统收统支、拨付备用金、设立结算中心、设立内部银行以及设立财务公司。这五种模式是我国企业集团资金集中使用的主要模式，除此之外，在日本某些大型企业集团，它们还采用主银行制度模式，但是在我国并不流行。这五种管理模式的软硬件要求较高，既需要有着一定的设备和信息支持，还需要有总分公司的条件。

二、企业集团资金统筹管理模式的引入分析

企业集团资金统筹管理模式的内容主要包括如下方面，具体来说就是银行账户管理、融资管理、资金调度管理以及资金的日常控制。虽然，这种所谓的资金统筹管理并没有一定的理论支持，但是在企业集团的具体发展过程中却扮演着重要的角色，根据调查，许多企业在转型期都使用过这一资金管理模式。因此资金统筹管理模式具有一定的实用价值和经济效益。因此，我们将主要针对资金统筹管理的这几个方面的内容进行一个简单的概述分析，为相关企业的经营管理提出一定的具体建议。

(一)银行账户的管理

企业集团的财务管理中心需要根据企业运营战略的改变而不断地调整自己的管理方式，具体来说就是要考虑相关的金融机构的经济实力和服务水平以及集团和各个分公司之间的地理距离，通过综合上述这些要素的考察，来决定日常业务的处理是否能够正常展开。财务部门需要确定开户的相关金融机构并且把相应的具体清单公布出来供大家检查监督，集团之下的各个分公司必须在集团所制定的金融机构办理相关的开户账户，并且期间要申报集团的财务部门批评或者进行备案。相关分公司账户的注销同样也要申报集团的财务部门进行审批和备案。

(二)对集团分公司融资的集中掌握

集团对于相应分公司的金融控制是必要的，因为这样就可以在最大程度上提高资金的使用效率，具体来说就是利用集团的规模效率来减少企业运营过程中的资本消耗。企业集团可以统一向相关的金融机构取得授信额度，并且把它分配给不同的分公司进行使用，各个分公司在使用自己的授信额度时也需要向集团公司的财务部门进行备案，需要他们的批准。各个分公司当然也可以直接向金融机构申请授信额度但是需要申报集团的财务部门批准。因此，分公司的一切资金运行情况都需要申报集团财务部本进行批准和备案，无论它是否使用了金融机构的授信额度，成员公司的贷款、还款的资金使用情况都必须到集团的财务部门进行批准和备案。

三、结语

综上所述，资金是一个企业生存的“血液”，是企业运营过程中最为重要的财务资源，也是企业集团发展扩大的根基所在。资金的管理是一门专业的学问，需要有着足够专业的管理人员。集团资金的集中管理能够最大程度上提高资金的使用效率，从而获得最大的经济利益。同时，资金集中管理能够在最大程度上降低使用过程中的风险值。