论保险公司经营中风险管理

[摘 要]随着全球化进程的不断推进，企业在经营中、竞争中，在世界经济的大环境中无处不面临各种各样的风险，保险行业尤其如此。随着国家监管的要求以及企业自身稳定发展的需求，如何降低企业的风险是每个保险企业都面临的重要问题。提高风险意识、完善风险识别机制、剖析风险构成、加强风险管理，合理有效的运用风险管理是实现公司战略目标的保证。

[关键词]保险公司;风险管理体系;财务风险

[中图分类号]F842.6

1 引 言

保险公司是金融产业中最为重要的基础行业。全国性大型的保险公司在风险管理方面极其重视，风险管理是企业管理中最重要的组成部分之一。如果公司不重视企业风险管理，必将造成经营中出现违法行为和管理失控，从而对公司和客户造成极大的损失，给社会带来不安定因素。保险公司只有加强自身风险管理，以稳健的形象示人，才能向客户传递信心，行业才能持续发展。

另外，保险公司的主营业务的对象就是风险，正确识别风险、评估风险、管理风险、控制风险是保险公司的立足之本。因此，保险公司在经营中要关注风险、管理风险、控制风险、防范风险。保险公司风险管理的主要作用就在于最大程度降低保险公司所存在的风险，风险成本最小化，企业价值最大化。

2 保险公司在经营中要具有风险意识

保险公司在经营过程中会面临各种各样的风险，风险意识更是保险从业人员必须具备的基本素养：提高风险意识，及时识别风险、正确应对风险是管理工作的基础。

（1）管理层要具有风险意识：公司的管理层作为公司最高的领导者，他们在公司的管理过程中要具备风险意识和高度的警觉性，公司的各种经营决策是否符合国家法律、法规，是否符合监管部门的要求及审批流程。高层决策性的失误将给公司带来巨大的损失和毁灭性的打击。

（2）全体员工要具有风险意识：全体员工作为公司经营的具体参与者和执行者同样要具备风险意识，关于风险意识要贯穿在整体经营过程中。如果只是管理层具备风险意识，员工不具备风险意识，风险管理将是空中楼阁无法实现。每个员工都是风险识别的第一道防线，这样才能有效地规避风险，降低风险的发生，风险管理必须全员参与。

保险公司全体工作人员风险意识的加强必然会给保险公司在风险管理和控制中构建起一层保护盾。提高风险意识需要在实际的经营活动中不断重申、反复警示，有必要时需要阶段性总结。

3 保险公司要建立健全内部风险管理体系

健全、严密的内部风险管理体系是保险行业控制内部风险的必要手段。很多风险源来自内部组织、管理和协调，是风险管理中带有基因的“硬傷”。

（1）建立风险管理组织架构：保险公司要设立专门的风险管理组织架构，成员应当具备足够的保险经营风险控制、评估和识别之类的经验和知识。保险公司至少在三级机构都具有风险管理部门，对机构日常工作进行风险监管，对问题及时反馈给相关领导和部门。完善适当的风险管理组织架构有利于保险公司的管理层履行相应的职责，从而制定出切实有效的方案，而保险公司也可通过内部的自我评估等有效手段来降低、防范或化解预期风险发生的可能性。

（2）建全风险管理制度：制定公司风险管理目标及相应的制度，风险应对措施。定期考察公司的经营风险状况，及时出具风险评估报告以供保险公司董事会抉择参考。

（3）建立完善的业务管理系统控制：建立健全完备的业务管理系统将所有的业务及管理工作均纳入系统管理，流程和制度、要求、标准镶嵌在系统中，减少和降低人为的干扰，从而降低保险公司运行风险。

建立风险管理组织架构、健全风险管理制度、建立完善的业务管理系统控制，以上内容的实施定然能够构建起保险公司内部完善的风险内控系统，从而为风险管理和控制保驾护航。

4 保险公司要有效的识别风险和控制

正确、有效、敏捷、实时地识别风险，是实际风险控制活动中的“先头部队”，风险的来源、风险的识别等在这个环节中至关重要。

（1）保险公司要有效识别风险的来源，是外部风险还是内部风险，是金融环境风险、政治环境风险、法律环境风险、经济环境风险，是运行风险还是管理风险等。

（2）保险公司要具备风险识别能力，迅速识别风险损失的具体主要受损标的，例如资产受损和人力资本。

保险公司能够明确识别风险才能解决和控制风险，才能对不同的风险采取不同的应对措施，尽量规避减少风险。

5 保险公司现在面临的主要风险

随着经济的发展和人民生活水平的提高，我国目前重视并大力发展保险业，人们也逐渐增加和具备保险意识，在保险业快速发展的过程中保险公司也面临以下主要风险。

（1）人寿保险公司方面：①主要是偿付能力方面存在不足，究其原因是违规运营资金造成的。②虽然目前对外投资机遇较多但是风险也很突出。③承保的风险较大，核保流程不够完善，主要是道德层面的原因，例如投保人隐瞒病情或带病投保，营销员为获取保费夸大保费收益宣传和理赔范围。④公司的核保及理赔人员素质不高，核保管理不完善，核保制度和队伍不健全。⑤人寿公司都存在长期利差损风险，这是公司短时间内为追求业务上的规模所导致的。

（2）财产保险公司方面：①为获取保费违规支付手续费现象较普遍。②公司单纯追求业绩而不重视风险控制，经营不规范。违反承保及理赔流程进行承保和理赔工作。

（3）财务风险方面：在保险公司经营的各个环节中，都存在着出现财务风险的可能性，主要表现形式有以下几种：①保险公司偿付能力风险。对于保险公司来说偿付能力不能低于其负债，不仅需要致力于实现保险公司价值的最大化，还应该确保具备足够的偿付能力。②保险公司资不抵债风险。流动负债资产等在保险公司内部占比过高容易造成财务风险，影响经营稳定性。③保险公司资金流转风险问题。保险公司的资金收支额非常大，资金流零散，内部的各个分支机构分布非常广泛，资金流安全管控任务艰巨。

（4）操作风险方面：建立与公司业务特点和风险特征相适应的操作风险管理制度和流程，包括识别、评估、控制、监测以及报告，提升全员操作风险管理意识。完善各环节的内部操作流程，对重大业务事项和高风险领域重点控制，建立职责分离、授权授信和各层级审批、岗位轮换等管理机制，形成有效的制约和有效的监督。

6 加强保险公司经营中风险管理的策略

（1）依据国家企业风险管理的相关制度、要求及指引，建立健全风险管理体系和架构。风险管理体系和架构要结合公司的实际情况，要切实可行具有可操作性，结合具体业务流程、结合具体的管理模式、结合具体的行业环境，不能流于形式。

（2）识别保险公司面临的风险种类。区分是外部风险和内部风险，区分危险性风险、控制性风险和机会风险。

（3）根据企业自身实际情况对风险的容忍度及承受能力，相应的风险策略有风险承受、风险规避、风险分担、风险降低。对于危险性风险例如能造成企业系统崩溃和资金链断裂等直接影响企业生存的风险应采用风险规避。出于成本效益原则考虑，在企业风险的可承受范围内，风险的发生不会对公司整体经营造成影响，并且化解风险投入成本较高，对于此种风险可以采用风险承受。风险分担和风险降低是降低风险的固有风险，控制其可控风险，在风险中寻找机会实现企业利益最大化。企业在经营中不可能不存在风险，如果没有风险也就不可能存在机遇。

保险公司可通过风险转移、风险对冲、风险转换、风险补偿、风险控制等手段，对面临的风险加以区别，采用最合理的策略应对。例如对于操作性风险和直接可能由工作人员的能力及喜好造成的风险，可以采用风险控制手段建立、健全制度和审批授权流程来降低风险。对于投资方面的风险可以采用风险转移及风险对冲手段分担风险。建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制。

全面的考虑风险做好相应的应对措施，企业在面临风险时才能游刃有余，临危不乱平稳历经风雨。

7 结 论

保险公司风险管理专业人才的不足是制约保险公司開展风险管理工作的重要因素。随着保险行业的快速发展和竞争环境的变化， 保险公司必须加大人才的储备。风险管理是保险公司运行发展的基石，全员的风险意识，完善的风险管理体系，企业对风险管理的重视，就可以把风险控制在可承受范围内，为企业健康发展做出贡献。

参考文献：

[1]林洪义.论全面风险管理导向下的保险公司内部控制建设[J].全国流通经济，2018（20）：37-38 .

[2]黄欣月.商业保险公司参与社会医疗保险管理的模式分析[J].中国市场，2017（22）.

[3]杨守明.人寿保险公司重点风险领域及管理措施[J].财税审计，2018（12）：115-116.

[4]王新华.险资资本运作及其风险管理[J].中国市场，2017（17）.

[5]吴晋科.运用存款保险机制处置金融机构风险的思考[J].征信，2019（4）：22-26.

[6]曹红梅.商业创新背景下保险公司客户服务创新方法研究[J].中国市场，2016（44）.

[7]邹亚宝，苏秋虹.我国中小型财险公司保险风险最低资本标准测算研究[J].金融教育研究，2018（5）：118-121.

[8]柴莎莎.金融危机下中国保险业风险管理对策研究[J].企业改革与管理，2018（14）：59-61.

[9]农刚.监管趋严约束下互联网保险风险类型及防控措施述评[J].时代金融，2017（32）：91-93.

[10]庄学军.保险公司财务风险控制体系建设[J].中国市场，2015（27）.

[11]李纪翔.平安保险公司的资金运用风险研究[J].中国市场，2019（24）.

[12]汤全红.保险公司财务风险管理问题研究[J].中外企业家，2018（25）：40.

[13]吴冬迪.我国保险公司风险管理研究[J].现代营销（经营版），2019（1）：207-208.

[14]詹春林.财产保险公司理赔存在问题和解决对策探析[J].中国市场，2017（6）.

[15]岳雷雨.从质疑到澄清：我国交强险制度中的无责赔付探究[J].中国市场，2017（2）.

[16]高雨竹.我国网络保险的风险管理问题及政策建议[J].中国商论，2018（34）：89-91.

[作者简介]张冬宁（1975—），女，汉族，吉林人，中级会计师，研究方向：财务管理。