大学生如何理财

摘 要：在我国的教育体系中，特别缺乏财商的教育，对于会计专业的学生，他们有着先天性的优势，如何利用自己的專业知识，打理自己的财富，规划自己的人生，是他们要不断学习的过程。本文就大学生理财的现状，参考学生的认知，提出了在会计教学中渗透理财的教育方法，以提高大学生的理财能力。

关键词：大学生;理财;会计专业

理财，顾名思义指的就是管理财务。一般人谈到理财，想到的不是投资，就是赚钱。实际上理财的范围很广，理财是理一生的财，也就是个人一生的现金流量与风险管理。包含以下涵义：第一， 理财是理一生的财，不仅仅是解决燃眉之急的金钱问题而已。第二，理财是现金流量管理，每一个人一出生就需要用钱（现金流出），也需要赚钱来产生现金流入。因此不管是否有钱，每一个人都需要理财。第三，理财也涵盖了风险管理。因为未来的更多流量具有不确定性，包括人身风险、财产风险与市场风险，都会影响到现金流入（收入中断风险）或现金流出（费用递增风险）。

一.大学生理财现状

开学第一节课，我跟学生玩了一个游戏，“假设全班同学去买彩票，大家都中了500万，那么你们打算怎么去利用这笔钱？”大部分同学的答案在我的预期之内：除去100万的个人所得税，还剩400万，要给父母买一套大房子，带父母去旅游，再自己买一套房子，买一张车，分一部分钱给自己的兄弟姐妹，剩下的钱放银行;只有极少数的同学提到想要进行投资，或者继续深造学习。

通过这个游戏，我清楚的明白了大学生的金钱观，当然这也情有可原，在日常生活和学习中他们接触到的专业理财教育很少，理财观念还很薄弱。再加上社交媒体一些负面因素的影响，更使得有些学生喜欢攀比、花钱无度。对财富没有认知、对支出没有规划，想要理财却不知道如何理财，是许多中学生存在的问题。相比而言，会计专业的学生有很多接触“钱”的机会，熟悉经济概念。借助对财务知识的了解，帮助学生树立理财观念，学会简单的理财，并在此基础上形成长久的理财规划，可以让学生学以致用，更好的融入经济生活。

二.如何培养大学生理财观念

（一）正确认识“资产”和“负债”

学会计的学生接触的第一个专业名词就是“资产”和“负债”，“资产”指的是企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。不能带来经济利益的资源不能作为资产，是企业的权利。“负债”指的是企业过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。但是当我问同学们，我们买的房子和车子是资产还是负债时，大部分同学都选择了资产。这充分说明学生没有真正的理解什么是“资产”和“负债”。我们买的房子如果是自住房，而且如今大部分买房都是贷款，这样的情况下，未来这套房子不会给我们带来任何经济利益，反而每个月我们要付贷款、水电费、物管费等等，所以自住房属于我们资产负债表中的“负债”;当然，如果我们买的房子是用来出租，那么预期未来会给我们带来租金收入，那么这套房子应该作为“资产”看待。车子也是同理，如果我们买来作为代步工具，并不会给我们收益，我们还要支付油费、修理费、保养费等等，这种情况下也是“负债”，那如果我买车是为了跑出租、跑滴滴，那么性质又变了，这个时候我们应该把它看做是一个“资产”。所以正确认识“资产”和“负债”对于大学生理财至关重要，因为想要改善自己的生活水平，提高自己的生活质量的一条核心准则就是：多买资产，少买负债！

（二）改变自己的消费观，学会记账

根据我对学生的调查，我们学校大学生每个月的生活费平均1200元，但是消费每个月都在1500-1700元之间，在我统计出这个数据时，很多同学都很吃惊，因为他们从来没有计算过自己的支出。我问他们钱不够的时候怎么办？他们异口同声告诉我：花呗！我们的学生专业就是会计，每天都与“钱”打交道，他们更应该懂得“生财有道，用钱有度”。但是现实生活中并不是这样的，每个月入不敷出，用这个月的钱去还上个月的花呗，提前消费，超前消费已经是现在大学生的通病。而且学生没有记账的习惯，我常常调侃他们：学了记账的本事只用于服务别人，从来不为自己服务。学会记账是理财的第一步，通过记账你能清晰的看到你的每一笔钱花在了哪里，哪些钱是必要的开支，那些钱纯粹是满足自己消费的欲望，是完全可以避免的，从而改变自己的消费观念，学习理财的道路上，开源节流一个都不能少，清楚的知道什么东西是必需的，什么东西是想要的，这对于树立正确的消费观念很重要。当然，在此基础上，如果有延迟消费的观念就是锦上添花了，因为用剩下的钱你可以干的事情太多了。

（三）利用专业知识进行合理理财

会计专业的课程丰富多样，比如：财务会计、财务管理、证券投资、会计沙盘、审计学、财务分析、税法等等课程，其实这些课程大部分都是理财的基础，但是学生并没有学以致用，学生的目的就是期末考试能通过，顺利毕业。其实当学完会计课程，你会发现生活处处都是会计，也离不开会计，社会处处是理财，时时可理财。不一定说靠着这些知识就能有钱或是财富自由，但是起码能合理安排自己的资金，使得资金的利用效益最大化。在财务管理中，学生会学习“时间价值”、“通货膨胀”、“复利”、“折现”、“年金”等概念和计算方法，但是在生活中，当我们贷款买房，大多数同学依旧不知道怎么计算每月的还款额，依旧不知道采用什么还款方式最有利;学习通货膨胀后知道了这是一个吞钱不眨眼的魔鬼，但依旧把闲钱放着口袋里或者银行活期等待贬值。学习了财务分析，知道了分析公司的核心指标，等到了想要买一个公司股票或债券的时候，依旧不知道该如何下手，看哪个公司顺眼就买哪个公司，盲目投资。所以，学以致用也是学生最为缺乏的技能，利用专业知识进行合理理财，把知识转化为技能，是会计专业学生的当务之急。

（四）改变教学方式，会计教育中渗透理财思维

学校教育只专注于学术知识的传授和专业技能的培养，却忽视的理财技能的培训。所以众多精明的银行家、医生和会计师在学校时成绩优异，可还是要一辈子在财务问题上挣扎。作为大学老师，我认为应该改变教学方式，在会计教学过程中渗透理财，比如在会计课程中，学习到“资产负债表”时，可以让学生编制自己的资产负债表，这样会让学生清楚的知道自己的资产和负债分别是多少，也能具体的来分析自己的现金流，从而知道自己有没有陷入财务危机;在财务管理课程中，学习到“复利”时，可以让学生计算，如果每个月存下100元生活费，假设在投资回报率10%的情况下，经过十年的投资，那么最后将获得20655元，资产增加了72.13%，当本金增加时，复利的作用会更加明显。这些案例都能让学生直观感受到会计知识和理财息息相关，也有助于学生提高理财意识。

三、结语

在当今社会，能够实现财务自由的人并不多，富人之所以富裕，是因为他们有富人思维，而我们大多数人之所以一直陷入财务危机，在这个怪圈里打转，是因为我们有穷人思维。富人在困难面前，只会去想怎么才能克服它，达到目的，而穷人只会觉得自己办不到。想要改善自己的生活，提高生活质量，必须要学会理财，而作为还没有踏入社会的大学生，在这个阶段学习理财再合适不过了，摒弃“我没有钱所以我不理财”的观念，从小事做起，从思维方式开始改变，学会富人思维，你会发现生活方方面面都充满理财，因为理财就是理生活！

参考文献：

[1]高建强.高中生理财现状及教育对策的研究[J].教育教学，2017.

[2]李波翰.中学生良性理财的引导对策探析[J].教育时空，2015.

[3]李先军.美国构建理财教育体系的经验与启示[J]世界教育信息，青少年理财教育，2018年第17期.

作者简介：

李奕蓉（1989年6月）  籍贯：云南曲靖，性别：女， 学历 硕士研究生，单位职称：助教，研究方向：会计与审计。