关于住房公积金资金风险防控体系建设的探讨

文/杨云 李飞

随着我国住房公积金的资金规模不断扩大，住房公积金管理风险问题也越来越突出，管理复杂程度也越来越高。住房公积金管理的风险包括很多内容，其中最重要的就是资金安全风险。管好用好住房公积金，确保资金安全，是住房公积金管理者的首要责任。正确认识住房公积金资金风险防控问题，对促进住房公积金的资金风险防控工作高质量完成具有重要的意义。

一、问题与现状

在住房公积金资金管理中，正确防控资金风险是确保住房公积金安全、高水平运行的重要措施。但是从实践来看，受到管理体制和管理方式等多种因素的限制，住房公积金资金风险防控工作还存在防控广度、深度不够，防控体系不健全、不完善等实际问题，尤其是资金风险防控的理念、工作机制的创新能力还不适应风险防控工作高质量发展的要求，诸多矛盾和问题仍然突出。具体来讲有如下问题：一是风险防控亟待向纵深发展，非核心领域的风险防控需要进一步得到重视和加强；二是风险防控理念有待转变，风险防控的方式方法有待进一步丰富和发展；三是关键核心制度有待夯实，风险防控体系有待进一步健全和完善。

上述问题的存在，不但制约了住房公积金资金风险防控的质量和效果，同时也给资金管理工作带来一定的隐患。毋庸置疑，住房公积金的资金风险防范是一项长期、艰巨的重要工作。对于管理者来讲，一定要抓住完善运作机制、防范资金风险这个重点，推动风险防控工作高质量发展；以问题为导向，创新发展，制定完善的防控策略和行之有效的应对策略，以防范和杜绝资金管理上存在的各类风险问题，确保住房公积金资金安全。

二、思考与建议

（一）紧绷安全弦，推动风险防控工作向纵深发展

“管好用好公积金，确保资金运行安全”是住房公积金管理者的首要责任。我们要坚持“100-1=0”的底线思维，增强忧患意识，努力提高风险防控能力，着力防范和化解住房公积金领域的各类风险，以对群众利益高度负责的精神，切实做好保证公积金安全运行的工作。一是要建立健全风险警示教育长效机制。要建立完善的廉政风险防控机制，廉政风险防控机制要实现经济和业务活动的全覆盖，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督的全过程，要切实把反腐倡廉工作与住房公积金资金风险防控工作结合起来；要积极加强从业人员职务犯罪预防和职业道德教育工作，推动从业人员敬业、勤政、廉政建设，引导干部职工树立正确的权力观、人生观、价值观；通过制度建设，从思想源头上防止腐败和职务犯罪，防范个案的“黑天鹅”事件发生。在此过程中，还应结合住房公积金资金风险防控工作的实际需要，对风险防控工作进行长效化、制度化的宣传和教育，使得全体从业人员的风险防控意识能够得到全面的、持续的加强和提升。二是风险防控工作要向纵深发展。在目前住房公积金资金管理中，由于对资金风险的形成机理认识不充分，使得管理者风险防控的视角往往局限于财务、贷款管理等要害领域，对归集缴存、信息管理等领域的风险防控未能给予足够的重视。这不仅是一种认识上和管理上的误区，也是一种缺乏专业性的表现。从管理的关联性来讲，大部分资金风险形成是由外而内的。不谋全局者，不足以谋一域。对非核心领域风险防控工作的忽视，往往会给全局的风险防控工作埋下隐患，难免发生“灰犀牛”事件。因此，在对核心要害部门和岗位责任人给予足够的风险警示教育的同时，也要对其他部门和岗位的人员给予必要的风险警示教育，消除其“事不关己”的思想，使其树立看齐意识。

（二）转变管理理念，创新发展资金风险防控方式方法

在住房公积金资金风险防控过程中，除了现有的防控手段之外，还要积极研究新的资金风险防控措施，保证住房公积金资金风险防控能够得到更多手段的支持，从而进一步提高防控的整体效果。一是要借鉴现代金融机构管理理念，积极推动住房公积金风险防控专业化发展。相较于商业银行等金融机构，住房公积金资金风险防控体系建设起步较晚，其风险防控能力和水平尚有较大差距。从理念上看，“安全”、“不出事”是住房公积金追求的最高目标，一味地畏惧风险，往往带来“懒政和怠政”，而现代金融机构经营理念是不逃避风险更不漠视风险，把风险管控作为赖之以赢、赖之以变、赖之以活的根本。因此，新形势下，展望住房公积金风险管理的未来，我们需要重新进行自我定位，持续创新发展，推动管理中心在保证资金安全性与流动性的前提下，最大可能地去发挥住房金融效能。从管理手段上看，由于制度机制设计和人力资源体系建设方面的欠缺，目前住房公积金资金风险防控还存在方式方法不够丰富、专业性不强等问题，这也是制约风险防控质量和效果的一个重要原因，要想解决这一问题，就要从住房公积金资金风控管理方式方法上入手，采取多渠道并存的方式对住房公积金资金风险进行全面防控。二是要以部司要求为指引，创新发展风险防控方法。2018年以来，住建部印发了《住房公积金资金管理业务标准》和《住房公积金结算应用系统新版接口标准》，研究了《住房公积金政策执行情况评价标准》、《住房公积金风险隐患排查评价标准》、《住房公积金电子化检查评价工作指引》和《住房公积金信用评价管理办法》，组织开展了住房公积金政策执行检查及风险隐患排查、住房公积金电子化检查等常态化工作。以部司要求为指引，各地也在认真贯彻落实有关精神和要求，积极丰富和发展住房公积金资金风险防控方式方法。

（三）共织防护网，构建全面综合的风险防控体系

鉴于住房公积金资金风险防控的复杂性以及专业性，住房公积金监管部门和管理中心必须建立起全面的、综合的风险防控体系，以对资金风险进行系统防控。这个综合体系应当遵循“管委会决策、管理中心运作、银行专户存储、财政监督”的基本原则，坚持住建部提出的“严肃纪律、严格监督、规范运作、强化服务、防范风险”的总体方针，牢牢把握资金运作“依法、安全、稳健、规范”的核心要求。要从住房公积金缴存、使用的各个环节入手，制定、完善各类管理制度，构建全方位、无死角的资金风险防控综合体系。具体来看，这个体系应当包含廉政风险防控制度、职业道德规范制度、业务规范化（标准化）制度、财务管理（控制）制度、内审稽核（第三方审计）制度、信息化管理（控制）制度、流动性管理机制、电子化检查工作机制、信用评价（信用激励和惩戒）制度、扫黑除恶（打击骗提骗贷）工作机制等，未来，这些制度和机制还应进一步得到发展和完善，通过互促共进、交叉覆盖，共同织就资金风险防控“防护网”。

（四）把握核心关键，加强对重点领域的风险防控管理建设

基于住房公积金资金管理的特点，把握好风险管理的核心关键，可以有效地降低资金管理的安全风险。一是要进一步抓好住房公积金管理的规范化、标准化和信息化的建设。要以信息化体系为基础，建立严谨、完善的业务操作流程，规避在业务操作环节当中的违规操作风险；要以政策执行的规范化为基础，深挖各类业务的风险点，研究建立相应的风险评估指标体系，将内控政策及风险评估指标体系同步嵌入业务环节，实现政策与系统的同步更新。二是完善健全财务（会计）管理制度，严格执行财务控制制度。财务是资金安全的命脉，有关财务问题，一定要坚持“假设人性之恶”的谨慎原则，以制度管人、流程管事。合格的财务制度可以较好地发挥财务管理在事前、事中、事后的控制作用，一定程度防止财务人员的职务犯罪。要制定和完善统一的资金调度管理办法，确保资金划拨的安全性；要加强对资金专户的统筹管理，加强对资金的密切监管；要注重财务权限的划分，以财务监督与制衡为原则，将财务权限划至不同岗位责任人；要建立资金使用制约机制，要结合资金使用决策以及执行相分离原则，对资金的使用进行制约；要加强财务信息化建设，对资金的流向进行监测和锁定，确保资金在各个环节的安全性。三是组织有效的内部审计、稽核和监督工作体系。要认真落实总体稽核和专项稽核的要求，强化内部审计工作的时效性和实效性；要健全后台督查和稽核倒查机制，切实发挥好内部审计和稽核的“安全卫士”作用；同时，还要进一步强化内部审计环节中第三方审计结果的应用，借助于第三方审计的独立性和客观性，增强内部审计的权威性和严肃性，提高审计的质量和效果。此外，还要加强纪检、财政、审计等部门对住房公积金的实效性监督检查。

（五）细化风险点，促进风险防控和公务业务开展相结合

在加强对重点领域的防控管理建设的同时，还要以敢于刀刃向内、动真碰硬的自我革命精神，对管理中心所有公务、业务风险点进行细致排查，按照风险防控“一事一图一表”的要求，进行风险防控制度化、规范化、长效化建设。在管理上，要进一步建立健全廉政风险防控制度、重要岗位轮岗交流和顶岗检查制度、重要岗位稽核制度、岗位制衡制度、责任追究制度、资金调拨使用管理办法等系列规范制度，通过健全制度，用制度“管住人、看住钱，扎牢制度防火墙”；在技术上，要继续健全完善统计分析、资金流向监测和预警、流动性监测、信息安全管控、信用评定惩戒等机制，研究探索更加科学、专业的现代化风险防控技术手段，切实解决人工监督、手工监管不足的问题；在手段上，要根据部门职责和岗位分工，坚持“横向到边、纵向到底、避免遗漏、不留死角”的原则，把每一个风险点研究到位、查找到位、标识到位、警示到位、监测到位，把每一项风险防控落实到位、稽核到位、考核到位、惩奖到位，把风险识别、防控和公务、业务开展紧密结合起来，将风险防控意识体现在日常工作中，形成干部职工正确行使权力、尽职履职的良好观念和作风。