中小企业信用担保体系研究

王学彬

【摘 要】 中小企业融资难一直是困扰国民经济发展的一个难题，而信用担保是缓解该难题的重要手段之一。本文首先从分析西方发达国家信用担保体系着手，介绍了国外担保相关理论;接着以四川省为重点分析探讨了信用担保对于中小企业发展的重要意义;最后针对四川省中小企业信用担保体系建设的现状与特点进行了分析，从中总结出仍旧存在的不足，找出出现这些问题的原因，并相应提出若干改善的建议。

【关键词】 中小企业 信用担保 四川省

中小企业在各国经济发展中都扮演了非常重要的角色。从数量上看，中小企业占全国企业总数的99%以上，中小企业也贡献了约58%的GDP，68%的外贸出口额，52%的税收和80%的就业，在促进国民经济平稳较快增长、增加就业、革新技术、优化经济结构、承担社会责任等诸多方面均发挥着越来越重要的作用。而在中国这样一个发展中国家，资本市场的不完善、上市难度较大、企业信用相对缺失、产业基金与风险投资起步较晚、政府扶持基金覆盖面较窄，中小企业融资难的问题一直是困扰国民经济的一个重大难题，政府和民间通过有益探索、学习逐步实践了诸多缓解中小企业融资难的办法。鉴于中小企业融资途径以贷款为主，有效率的信用担保体系从理论上就必然能为中小企业融资提供绝大的助力。

1.担保、信用担保。狭义的担保是指法律为确保特定债权人能够实现其债权，以第三人的信用保证来保障和约束债务人履行债务的经济法律制度。《中华人民共和国担保法》规定，担保是在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中，债权人需要以担保方式保障其债权实现而设定的担保。

信用担保指企业在想银行进行融资时，由信用担保机构作为中介为信用不足的企业提供担保，承诺在企业无法偿还债务时，由担保公司按合同约定承担相关债务。

2.国外信用担保理论。20世纪70年代，西方国家陆续进行了利率市场化改革，利率的竞争使得担保等非利率因素更加被重视起来，以此为契机，西方学者相机提出了诸多信用担保理论。

哈佛大学的罗伯特·巴罗通过研究信贷配给的相关理论，将担保与利率联系起来，提出了信贷融资担保的交易成本理论，他认为担保是履行贷款合约的有效机制。斯蒂格利茨和韦斯则从贷款利率和担保要求两方面分析了非对称信息信贷市场的特征，并在此基础上提出逆向选择与道德风险理论。海斯特等人提出了关系贷款担保理论。他们注意到银行是风险的厌恶者，如果借款者和银行建立了良好的关系，并且有足够的信息表明借款者违约可能性很小，则合作会更为有效率。

2建立中小企业信用担保体系的必要性

信用担保能够化解和修正交易双方的信息不对称，提高中小企业的信用级别，缓解其融资难的问题;分散银行风险，增强贷款的安全性，还能发挥经济杠杆作用，有利于社会的信用体系建设，引导企业诚实守信。

3四川省中小企业信用担保体系中存在的问题及原因

根据四川省融资担保业协会统计数据，截至2018年底，四川省融资担保公司共有356家。经省地方金融监管局检查，整改、停业整顿及吊销经营许可证的融担公司占比近50%。

1.担保放大倍数仍有待提高。我国2010年七部委发布的《融资性担保机构管理暂行办法》中规定担保机构的信用放大倍数不超过其净资产的10倍，但事实上由于我国信用环境较差、担保体系相对不完善，担保机构的担保放大倍数平均仅为3倍左右。2.银担合作双方地位不均衡，信用担保机构面临多重压力。担保业进入门槛看似较低，但实际业务操作中门槛较高，且退出机制尚不健全。贷款风险过分集中于担保公司也使得担保公司破产可能性较大。3.担保业缺乏专业高素质人才。担保行业涉及经济、金融、法律、保險、投资、管理、财务、工程等多个学科的交叉，需要高素质的专业人才。

4对四川省中小企业信用担保体系发展的建议

1.改善银保合作，实现互利共赢。银行作为银担合作的优势方，往往会对担保公司施加合作门槛，最终致使担保机构再次将负担转嫁给受保企业，从而有违初衷。国际通行做法是规定银行和担保机构的担保责任比例。可以通过政府出台政策规定银行风险承担比例、对担保企业实行补助等措施进行改善。2.完善评价与监管体系。四川省金融办与四川省融资担保协会的双重监管起到了相当大的作用，但监管力度，监管方式还有待改善。3.加快完善信用担保业的法律法规建设。完善的法律法规不仅能促使担保参与者合法经营、稳定行业经济发展，更能为参与者提供更为公平有效的市场环境。4.拓展担保业务范围。目前四川省信用担保市场业务种类比较单一，且担保期限通常较短。各担保机构应发挥创新意识，提供更多种类的担保产品和服务，放宽担保期限。5.引进高素质专业人才，提升担保人员专业性。担保行业具有高风险，同时专业性较高。高素质人才能够更准确识别风险，利用专业知识提高服务效率，在确保较低的代偿率和损失率的同时提升担保业务的覆盖范围。

结 论

完善其信用担保体系不仅要批判地学习国外经验与国内各地经验，更要在实践中敢于创新，以当地具体情况为依据充分考虑企业的需要、银行的能力与政府的作为。四川省信用担保中仍有银保合作不善、担保机构专业人才匮乏、担保类型和模式有待创新开发、法律法规不健全以及监管不足等诸多问题，信用担保体系的需要政府、中小企业、担保机构与银行四方共同合作，发挥各自的力量才能完善。各方也都应看到这一体系建设的长远利益，并作出通力合作的选择。

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