基于价值链的现代企业资金流管理

李炎斌

摘 要：随着世界经济的快速发展，经济一体化的趋势逐渐蔓延到全球。科学技术的不断进步、信息技术的快速更新将人类文明推到了前所未有的时代，互联网新兴产业的不断出现，极大的满足了人们的个性化需求以及选择多样化。國际化趋势日益加快，竞争激烈，在机遇与风险并存的现代社会，对企业而言也迎来了新的挑战。如何快速的掌握最新的管理理论以及方法，并很好的运用于现代企业实践管理当中，主动权便在谁的手里;拥有获取最新资讯的能力，并转化为适合自己实用性的有效手段，无疑是提升竞争实力最重要的途径。

关键词：现代企业  资金流管理  价值链

随着经济全球化的快速融合，现代企业也在不断的发展与转换各种业务，而面对日益复杂的企业发展趋势，如何有效的经营管理是企业能否更好发展的基础保障。现代企业经营管理工作当中最重要的环节便是对于资金流的管理工作，对于资金的把控是企业首要考虑的方面。企业内部结构在不断的改变，管理人员面临着新的困难与挑战，企业的成败与企业资金流的管理密切相关，因此，应该在相关体系的基础上，针对资金环节当中的突出问题进行优化，为企业经营发展提供源源不断的动力支持。文章通过对价值链与企业资金管理之间的联系进行深入研究，分析了企业资金链管理的具体应用策略。

一、价值链体系概述

资金流具体指在企业经营过程中所遇到的资金周转问题，以便企业能够正常的运营，作为企业角度来看，资金流是企业的核心命脉，也是保证企业良心经营的关键，广义上，资金流指的是企业的流动资产，狭义上而言，将流动的资金以及企业的负债情况进行整合得出的差额。

国际化的环境也逐渐显现出疲软的现象，波及企业众多，许多现代化企业在经济不景气的大环境当中面临着巨大的经济危机与压力。许多小公司在大浪之下被拍的尸骨无存，还有一部分中小企业看似未受影响或者运转并无大碍，实际上资金已出现周转问题面临倒闭的风险。在全球经济不景气的时代下，现金流管理显得尤为重要。以价值链体系为基础深入资金流管理工作，改进管理方式，将资金流管理制度化，为企业可持续发展奠定基础，促进企业向现代化的方向发展。

二、企业资金管理体系与价值链体系之间的关系

（一）价值链体系的重要作用

实现上流与下流资金信息的整合是价值链体系下资金流管理的主要途径，资金管理工作的开展工作依托于客户的需求，对于生产和销售部门以及研发部门之间应当增强相互之间的联系，保持良好的数据交换以及资金流动信息。根据实际情况要随时调整好战略规划，对于相关客户以及市场产品信息以及数据进行有效收集整合，对经营环节作出相应的改进，使得企业在日常经营与生产当中能够保证效率，并及时完成订单，有效缩短回款周期，进一步提升资金的合理有效利用。其次，精准的数据以及完善的制度可以为企业发展战略以及方向提供有效的数据指导，促进企业的生产经营，企业应当根据市场的变化及时对企业的运营进行规划与调整，为企业的资金流提供保障，虽短资金回收时间，还应当加大库存减少的力度，使得企业的效率以及收益最大化，使资金成本降低。

（二）价值链为资金管理提供基础保障

一直以来，我国的大部分企业对于资金的管理运营方式一般都较为集中式，领导往往有着决定权以及一票否决权，也正是因为这样根深蒂固思维模式的影响，领导有着很大的决定权，掌管着日常所有的管理工作以及资金的流动情况，但是，企业因为业务分支众多，领导个人精力有限，不可能对所有的事情都能做到面面俱到，因此会经常出现对业务部门以及资金流动情况不够了解的情况，导致其决定不能够有效的将资金流分配给需求环节，生产经营与资金流管理工作出现脱轨现象，个别部门业务较好，资金充裕，也有资金不足的相关部门，不利于企业内部各个部门之间更好的协作。

（三）价值链体系为资金结构的优化提供便利

在对财务状况衡量时，资金构成属于重要评价因素，也是企业的重要组成部分，在价值链未应用于企业资金流管理之前，企业内部各个管理部门之间财务工作相对于较为机制化，缺少相应的沟通，因此各部门之间不能及时的掌握有效数据，在资金管理方面，所用管理模式属于分离式，这一传统管理方法可能导致企业资金结构分散，对于企业的生产经营状况无法全面的评估，难以对企业财务情况予以动态反映，而基于价值体系实施资金流的管理，能对不同部门分配、利用资金的过程予以优化，将企业内部各部门之间的资金协调到最佳状态，进一步对企业资金结构加以优化。现阶段，在经济迅速发展背景下，很多企业已经实现了经济一体化，而新型经营模式促使资金结构不断变化，资金流价值链体系可帮助企业对资金流予以良好协调，对资金结构的组成加以优化。

三、针对价值链的企业资金管理模式的应用策略

（一）建立一体化管理方式

对于现代企业而言，创新的管理模式是企业不断发展的新鲜血液，在经济高速发展的背景下，企业应当改变传统的粗犷式经营方式，积极寻求新的适合自己的的经营管理模式，加强财政资金的改革管理，提升现金流的利用率，维持企业日常经营活动，为企业发展注入动力。促进企业内部各部门之间的优化管理，逐渐建立供应销售、产品生产之间的一体化管理运营，提升各个环节的资金可控性。企业要根据发展现状建立动态化的资金管理模式，将资金流管理拓展到每一个经济活动当中，在工作开展过程中注意每个环节的财务数据，并进行统计，提升产品销售以及资金回笼的时间，进一步加强各环节一体化。

（二）建立科学合理的信息流通系统

随着企业快速的发展，其内部结构也逐渐发生变化，资金流管理依托于优良的信息流通系统，多数情况下，企业内部的信息沟通较为复杂化，渠道较多，财会管理部门要将不同部门之间的财务信息进行汇总，根据统计信息总结资金流管理信息，再反馈到内部系统当中，将复杂的资金流信息传达到各个部门当中，为各个部门的财务决策提供科学有效的指导。其次，优良的信息流通系统可以及时将企业的资金流管理工作反馈到领导阶层，这样企业高层领导便对企业内部价值链资金流管理有了更深入的认识，有效提升资金流管理的效率，公司可以根据资金流管理制定相应的政策，以便于更好的管理企业。也使得各个部门在完成自身工作的基础上进一步了解其他部门的实际情况，促进了各个部门之间的工作交流以及更好的衔接工作内容。

四、结束语

以价值链为基础的现代企业资金流管理促进了企业的高效发展，为企业创造了一个健康透明的财政环境。而企业经济效益也因价值链体系的合理应用进一步提升，实现资金的一体化管理，优化资金结构，有效控制企业资金流，从而避免出现资金流断裂。要改革企业资金流管理，改革企业的组织机构，企业应对资金流的情况动态、及时关注，进而为企业可持续发展提供源源不断的动力。

参考文献：

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