和美五粮液 精彩内审人

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落实内审规定，转变监督观念

提高政治站位。站在党和国家事业全局的高度，充分认识到加强内审工作是推进国家治理体系和治理能力现代化、实现审计全覆盖、推动实现经济高质量发展的需要，党委始终把内审工作与深化公司改革发展同安排、同部署、同落实、同考核、同奖惩。党委书记、董事长主动履责，对内审重点工作、重大事项亲自安排部署，对重大审计结果的处理亲自过问督办。党委会、董事会定期研究内审工作机制，每年听取内审工作汇报，对审计发现的重大问题，召开专题会议落实整改。

转变内审观念。做到“五个转变”：一是内审功能从查错防弊向价值增值转变;二是内审重点从财务收支审计向管理审计转变;三是内审关口从事后监督向过程控制转变;四是内审组织体系从分散管理向集中管理转变;五是内审方法从现场手工检查向信息化审计转变。

强化服务意识。董事长李曙光指出，五粮液不仅要跨越千亿，更要高质量跨越千亿。内部审计在公司高质量转型升级中实现了自我超越，做到“三个服务”：一是自觉服务于公司“补短板、拉长板、升级新动能，抢抓结构性机遇，共享高质量发展”的要求;二是自觉服务于公司深化改革、提质增效，推动公司高质量发展，促进战略目标的实现;三是自觉服务于国家治理体系和治理能力的现代化，充分发挥内审的优势作用，为构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系贡献力量。

履职担当作为，护航企业发展

统筹推进全覆盖。有重点、有步骤、有深度、有成效地实现经济责任、投资、采购和行业审计全覆盖。一是经济责任审计全覆盖。制定70余名内管干部5年轮审机制。二是投资、采购审计和招投标监督全覆盖。按照“起点介入、过程监督、重点突出”的原则，凡投必审，防范“结算超预算、预算超概算、概算超估算”。三是行业审计全覆盖。开展专项审计30余项，覆盖生产、物流等所有多元产业。

实现治理抓关键。关注公司经营管理的重大问题、重要风险，紧盯问题多、效益差、管理弱的单位，紧盯领导及重要岗位人员的乱作为、不作为。一是开展向业务拓展的绩效审计。重点关注子公司和车间发展创新、化解产能、盘活资产、粮曲糠耗、工艺改进、酒质提升等情况。二是开展向风险管理扩展的并购跟踪审计。围绕公司并购战略，全程监督并购企业审计、评估等工作，防范投资风险。三是开展内控考核评价的管理审计。组织集团职能部门、子公司和车间全员参与内控评价考核工作，重点评价公司治理、财务报告编制和信息披露等，及时向社会公告结果，同步在集团推行内控建设。梳理优化业务流程、完善内控手册、修订完善制度30余项，新增、撤并、优化内部机构10个。

强化运用促发展。严肃追责问责，实行审计结果“六挂钩”。一是与绩效挂钩。每年暂扣内管干部年终奖励30%，根据审计结果再予兑现;对已兑现奖励按审计结果作追溯调整。二是与任免挂钩。公司党委根据审计结果提拔重用内管干部6名，调整免职降级轮岗16名。三是与整改结果挂钩。被审单位整改结果，实行加减分考核机制，增减内管干部薪酬。四是与工作成效挂钩。对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的单位和个人，实行经济责任、内控、投资等专项奖励。五是与档案挂钩。内审结果纳入干部终身人事考核档案，有效约束干部“不敢腐、不能腐、不想腐”。六是与退出挂钩。公司党委根据审计发现的线索对8个子公司领导履职不到位、经营困难等问题，作出研究脱困或退出经营的处理意见。

发扬创新精神，提升内审成效

创新内审体系。公司全面保障内部审计人、财、物。结合以酒业为主、140多家子公司涵盖10多类行业的多元发展实际，建立“1+5+N”的内审组织体系。集团建立1个审监部，在5个子集团设置内审机构，在13个子公司建立内审机构，其他单位配置专职内审人员或内控人员;子公司审计部长、副部长实行集团委派制，强化指导和监督，构建全集团内审“一盘棋”工作格局;集团内审人员薪酬均高于其他职能部门，参照审计机关实行外勤津贴。集团内审定编60人，在岗37人。

创新内审制度。公司建立经济责任、绩效、投资、采购、内控、联席会议等10项内审制度，明确审计对象、目标、重点、内容、程序等，繪制业务流程图，强化控制约束机制。2019年，创新建立整改及责任追究、委派、约谈、审计限时工作、“三个区分开来”的容错纠错机制等具有“五粮液”特色的内审制度，促进内审工作迈上新台阶。

创新内审队伍建设。一是加大培养力度。近年来，派出参加国家审计机关“以审代训”9人次、参加专业机构及专家举办的培训110多人次、在权威审计刊物发表论文2篇、与市国资委和审计局联合组织全市内审人员培训500多人次、开设“内审讲堂”3期、建立审计微信和QQ交流群、利用公司媒介宣传内审监督成果和动态，为内审施展个人魅力、经验交流创造平台;畅通内审与国家审计交流渠道，提高内审存在感和获得感，扩大影响力，进一步提升内审监管能力和质量。二是搭建晋升平台。集团21名内审人员取得了审计、会计、工程等中高级职称，利用专业优势，派出11名内审人员担任子公司外派监事，对董事会、高级管理层及其成员的履职以及公司财务、内部控制、风险控制、信息披露等事项进行监督。三是加强监管合力。与纪检监察、财务、监事等部门开展效能监察等专项检查，发挥部门监管合力，构建“大监督”格局，提升内审人员履职能力。

创新内审信息化。五粮液坚持走“科技强审”之路，强化大数据思维，制定3年规划，至2020年，建立标准统一的覆盖全集团、全业务的内审信息化体系。实现“一个平台、两种标准、三项能力、四点融合”。一是建立审计业务作业和支撑平台。管理140多家子公司基本信息、审计法规库和案例分析库，涵盖财务、内控、营销、投资、采购5类专业审计作业板块。二是建立审计作业和控制流程两种标准。已实现26个标准化作业模版、3级业务流程审核控制。三是提升数据获取、分析、应用三项能力。按月采集并分析140多家子公司财务报表，建立预警机制;40多个经济责任和绩效审计项目及整改结果在线跟踪、考核;9000个投资审计项目实行“日历”和“时间轴”管理，全过程完整记录、监督、预警;5500多个采购审计业务在线审核、审批全程监督等。四是自主研发的信息系统实现与公司大数据、审计制度、业务角色、内审作业的融合，体现了五粮液内审信息化“量身打造”特色，有力提升了审计质量和工作效率。

天下无易事，有恒者得之。新时代，新要求，五粮液内审人站在事业发展的新起点，将始终坚持发挥内审第三道防线作用，始终做到内审工作与生产经营同频共振，认清新形势、把握新定位、开拓新思路、增添新举措，不断推进内审工作和公司“二次创业”再上新台阶，精筑一条具有五粮液特色的内审之路！