完善商业银行授信审查审批内部风险防控的策略研究

摘要：伴随着我国经济的飞速发展，人们消费水平的提升与生活质量的提升，继而推动了各大行业的设备质量、服务质量和专业技术人才的发展，而企业的发展离不开货币资金的支持，在这种背景下，各大企业与银行之间的业务往来也随之频繁，商业银行对各大企业提供授信业务，实现了企业与银行之间的共赢，然而在商业银行授信审查审批过程中存在着一些风险，怎样完善商业银行授信审查审批内部风险并进行有效防控将是商业银行面对的难题，本文将对此进行讨论研究。

关键词：授信;审查审批;内部风险;防控

各企业与商业银行间信贷业务的增多，在为商业银行提高收益的同时也带来了挑战，如何做好商业银行授信审查审批工作就是其中最显著的一个。完善商业银行授信审查审批制度，做好商业银行授信审查审批内部风险防控，将对提高商业银行的信贷业务质量有着十分重要的作用。因此，各商业银行要积极研究授信审查审批内部风险防控策略，将其内部风险降到最低，保障商业银行的综合效益。

一、商业银行授信审查审批概述

商业银行授信业务是指非金融机构向银行直接进行借款、融资、回购等业务或者是让银行作为第三方提供担保承诺等，商业银行授信業务是商业银行中资金风险最大的业务，所以商业银行在进行授信业务时要重视对授信业务的审查审批工作。

商业银行业务部门在对各申请企业进行调查后，审批部门要根据详细的调查资料和授信相关信息，对申请企业的盈利状况、还款能力以及担保情况进行严格的审查，对其进行风险评估，力求将其风险控制在能够掌控范围内。

商业银行授信审批工作要对企业授信金额、资金用途及信贷利息等情况，最终做出贷与不贷的决策，严格遵循审贷分离及逐级审批原则，保障商业银行授信审批工作的独立性、公正性和严格性。

二、商业银行授信审查审批工作中内部风险防控存在的问题

商业银行授信审查审批工作是确定企业是否能够获得资金或担保的前提，也是商业银行规避风险的重要一环。现今我国对金融企业监管力度加大，给商业银行授信审查审批工作增加了压力，其内部风险防控中存在的问题也随之暴露出来，例如各总行的授信政策落实不到位、审查审批合格人员的短缺以及审查审批人员的专业技能问题，都对商业银行的审批效率及风险防控提出了极大的挑战。

（一）审查审批过程不独立、不严谨

风险控制与业务发展是商业银行永恒的主题，也是“天平的两端”，而授信审查审批在商业银行风险防控中占据着重要的地位。然而在实际工作中，总是存在一些审查审批为业务发展让道、审查审批工作人员不能独立、客观的发表审查意见等情形。

商业银行规避风险一般靠工作流程，一项业务在进行审查审批之前已经经过了多个部门的调查取证，业务材料已经相对完善，市场竞争多要求提升审批时效，然而审查审批工作涉及到对企业财务的评估、担保情况的调查、抵押物品的价值分析等多项内容，审查审批工作人员为了在规定时间内完成任务，往往会跳过对重复内容的审查，直接给出审批结论，降低了商业银行授信业务的审查审批质量。

（二）商业银行审查审批合格人员缺少

当前，商业银行审查审批人员中，合格的审查审批人员稀缺，在进行授信业务审查审批时，对业务发展与审查审批风险防控的平衡关系缺乏一定的经验和技巧性，审查审批人员在工作一定时期后，虽然积累了工作经验，但是对审查审批的工作也形成了一定的模式，不利于审查审批人员日后创新能力的发展，这种情况的存在对商业银行审查审批工作带来了一定的风险，不利于商业银行的长期发展。

（三）商业银行授信审查审批人员与授信业务之间缺乏沟通

商业银行授信审查审批人员在工作中与信贷经营机构在业务上缺乏沟通，以至于有时在进行审查审批工作时对信贷政策理解不一致，个人观念严重，容易造成片面理解，不利于授信审查审批中的风险防控。

三、商业银行授信审查审批工作中内部风险防控策略分析

商业银行进行授信审查审批工作中内部风险防控，提高了授信审查审批工作质量，加快了工作进度，对授信审查审批工作有着积极的作用，因此，商业银行要授信审查审批工作中内部风险防控策略进行研究，来实现商业银行平稳快速发展的目的。

（一）完善授信工作流程，注重贯彻落实内外部监管制度

各商业银行经历几十年甚至上百年的发展，多已形成较为完备的授信工作流程，在实际的工作中，如何贯彻和落实已有的工作流程及内外部监管要求，便成为授信审查风险防控的重中之重。此外，各银行授信在商业银行授信业务审查审批工作中，要对审查之前各环节授信资料进行重新审核，既要注重审查审批工作的质量，又要保证审查审批工作的完成时效，识别主要风险并提出风险缓释措施，为决策层决策提供依据。

（二）加强商业银行审查审批人员的日常培训工作

为了应对商业银行授信审查审批工作中合格人员较少的状况，商业银行要对审查审批人员进行定期培训，除了对专业技能的培训外，还要加强其对财务会计、资产评估、法律、抵押物价值分析、宏观及细分行业分析等各项知识的培训，加强审查审批人员的综合素质水平。另外，除了参加培训外，商业银行授信审查审批人员自身也要继续学习，保持良好的学习心态，结合自身工作情况，不断总结其工作中存在的不足，提升自身的专业水平。例如在商业银行审查审批工作中，要求会对企业的财务报表进行分析，来判断企业资金的稳定性和回收力度，审查审批人员就要在日常中加强对企业财务报表的认识，从而更好的为商业银行授信审查审批工作服务。

（三）加强各部门间的沟通

商业银行要建立授信业务员与审查审批人员之间的交流渠道，通过业务各方对政策的解读，达成统一风险预控观念，确保商业银行授信工作的顺利执行。

四、总结

总之，商业银行要建立起授信业务部与审查审批人员之间的沟通桥梁，重视授信审查审批工作，加强授信审查审批人员的日常培训工作，提升授信审查审批人员的自身专业水平和综合素质质量，从而降低商业银行授信审查审批的内部风险，提高商业银行的经济利益，与企业的发展做到双赢。

参考文献：

[1]于庆.H商业银行授信管理体系改进方案研究[D].西北大学，2017.

[2]刘彦良.我国商业银行信用风险防控研究[D].黑龙江大学，2016.

作者简介：杨玉辉（1986-），男，汉族，河南信阳人，在读研究生，研究方向：工商管理，现于兴业银行股份有限公司西宁分行从事授信审查工作，商业银行授信从业经历9年，具有银行职业资格中级及国际理财顾问师资格。