我国中小企业融资信用存在问题及对策探讨

余愿

摘要：我国中小企业在我国经济发展中发挥着重要作用。中小企业为了其进一步的扩张，创造更多的经济价值，通常会采取不同融资方式来获得所需资金，但是对于中小企业而言，信用问题是影响其正常融资的关键。本文指出我们中小企业融资信用当前存在的问题，在进行总结这些问题的基础上，分析问题的原因，并且提出针对性的对策。

关键词：中小企业;融资;信用

中图分类号：F276 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）015-0348-01

我国中小企业与大型企业相比较，信用等级相对较低，这也成为了影响中小企业融资的关键所在。只有在充分了解融资对企业的重要性之后，才会重视影响融资的主要问题，例如至关重要的信用问题，并且通过多种手段来解决融资信用问题。

一、我国中小企业当前存在的融资信用问题

我国的经济体制为市场经济，当前也正是我国经济转轨的重要时期，不同企业对于资金的需求也是非常强烈，尤其是亟待发展的中小企业，由于信用制度不完善，这在很大程度上影响了中小企业正常的融资行为。我国中小企业当前存在的融资信用问题集中于以下三点：

（一）虚假的财务信息

虚假的财务信息不仅仅是为了逃避税收，还会对战略投资者以及银行等金融机构进行诱骗，从而导致很多投资者及银行出现误投现象，造成了资金的流失，为投资者及银行带来了非常大的损失。还有些中小企业通过设置虚假的分公司来开通多个账户，从而方便从中进行套利。

（二）信贷信用不足

很多中小企业从银行等机构进行贷款的过程中，自身不具备偿还贷款的能力，但是还是会去借贷，这就导致银行的风险非常高，久而久之银行也不愿意再向中小企业放贷，但是中小企业所进行的融资基本上都是从银行进行借贷。因此信贷信用不足对于企业的融资影响非常大。同时，中小企业的融资相关知识不足，银行与企业之间的信息存在不对称问题，从而导致银行无法得到真实的企业预期借贷数额及实际成本收益，银行对中小企业的把握不足，该问题在客观上再一次提高了融资风险。

（三）信用制度不完善

信用制度的不完善，在很大程度上影响了中小企业的融资，降低了市场的运行效率。并且信用制度的缺失还从根本上影响了市场的正常交易。随着我国经济体制正从计划经济向着市场经济转变，信用体制还未健全，计划经济体制导致中小企业产权制度不明确，信用意识也非常低，这种情况对于信用制度的建立与完善都造成了严重的影响。受到“多米诺骨牌”效应的影响，不守信现象就在很多企业中广泛存在。

二、我国中小企业当前存在融资信用问题的原因分析

（一）信用制度保障措施缺失

我国目前尚处于经济制度转型的过程中，信用机制和法律制度还处于探索阶段，社会还未完全进入到法制化阶段。尤其对于中小企业信用方面的法律内容，我国目前缺乏一套完善的法律制度。虽然部分地区或者某些部门在尝试着建立中小企业信用体制相关的制度或者政策，但都是非常不完善的，在执行的过程中缺乏国家最高法律为依托，落实度非常低。我国作为法制国家，在中小企业融资方面，首先要做到有法可依，之后才能提高执法力度。

（二）信用担保体系不完善

对于中小企业出现的信用问题，信用但保证制度的不完善是重要原因。中小企业信用担保缺乏直接的监管部门，法律未对监督部门进行直接认可，并且缺乏统一的部门对中小企业的信用担保问题进行统一管理，出现了多人管理的混乱现象。另外，担保机构在运行上存在不规范问题，抵抗风险的能力不强，无法为中小企业起到有效的信用担保作用。

（三）企业信用管理机制缺失

我国中小企业普遍缺乏信用管理机制，从而导致银行不愿意对中小企业进行信贷服务，进而也就影响了企业融资的正常进行。部分现代化中小企业虽然已经在进行信用管理机制的制定及执行，但是由于缺乏借鉴与专业化的指导，导致企业信用管理机制不健全，无法满足实际工作中的需求，所以说企业信用管理机制的建立与完善是中小企业信用水平有待提高的重要内容。

三、改善中小企业融资信用的措施

（一）加强企业信用法制建设

信用法制建设能够为企业的信用等级的建立以及信用征信制度的完善提供保障作用，因此加强法制建设非常重要。首先，要对征信机构进行严格的规范，包括征信机构的规模、征信机构的实力等，在征信评估、征信数据收集方面也要进行规范，保证这些活动与行为的规范性。其次，加快国家在企业信用方面的法律建立与完善，实现对中小企业及大型企业的统一管理与协调，为中小企业建立信用体系创造良好的环境与氛围。在完善法律法规的基础上，要真正做到有法可依，执法必严，不同地区的政府要按照市场规律进行科学管理，保证不偏向于任何类型的企业，做到公平公正，严格把控企业信用关，创造诚实守信的社会环境。

（二）完善企业信用担保体系

企业自身的信用担保体系目前是处于严重缺失的状态，这对于企业的信用形象树立是严重的阻碍，所以企业需要尽快完善自身的信用担保体系。首先，从国家角度要建立并完善能够促进企业担保体系建立的法律法规，为企业建立担保体系提供法律环境，同时要加强对企业担保体系的监督，中小企业的各層管理人员都需要在监督中贡献自己的力量。其次，政府提高对企业的担保体系建立的支持，不论是从法律法规还是物质方面，都需要对其进行奖励，从而提高企业的积极性，加快配套措施建立的速度。对于符合扶持条件的中小企业，政府可以通过减免税收等政策来进行帮助与扶持。

（三）提高企业自身信用管理

企业信用存在的问题更多的是由于自身存在的问题，所以企业要从自身做起，找到自身存在的问题，然后由针对性的进行改进。首先企业要保证不能出现违法行为，不披露虚假信息，提高企业财务管理水平，加强对应收账款等内容的管理，这是保证企业信用等级的重要内容。想要树立良好的信用形象，企业就必须要从自身做起，不出现失信行为。其次，在企业内部建立信用监督组织，同时建立既包括信用情况监督又具有财务管理的职能岗位，从而将财务管理与信用监督融于一体，减少信用失信行为的发生。最后，企业还需要建立相应的信用风险控制与防范机制，减少与避免在商业活动中出现违约行为，按照市场规定的程序正常运作。