企业经济管理中的资金管控策略研究

寇利霞

摘 要：现阶段，就我国多数企业管理情况而言，资金管理方法粗放的问题仍旧没有得到消除，以至于企业资金链断裂等情况频发。资金管理是保证组织、项目合理运作的重要因素，如何管理好资金、使用好资金，对于企业的稳定发展有着极其重要的促进作用，也是企业管理者务必要关注的首要问题。针对企业本身的行业特征以及对资金的大量投入、持续投入需求，务必要根据企业建设的特征以及企业的运作特征，探寻合理管理资金的途径。

关键词：企业经济管理;资金管控;策略

资金作为企业能够稳定运作的基础，是财务管理和内部控制机器重要的组成部分，资金管理工作能够在很大程度上对企业内部组织的各项机能进行相应的调节，帮助企业进一步强化内部管理质量，提高自身的核心竞争力。进一步稳固企业经营以及发展的安全防线，为企业的发展提供坚实的基础。就目前而言，在企业财务管理的工作当中，资金管理方面并没有受到足够的重视，大多数企业对于资金管理的执行往往只是流于形式，或者没有指定標准的章程，使得企业资金管理在很长的一段时间里体制不全，资金利用的效率低下，将会在很大程度上影响企业的稳定发展。

一、企业资金管理意义

企业开展资金管理重要性不言而喻。一是减少降低企业资金风险。科学合理的资金管理，通过规范企业资金使用的计划性，事前可以对施工项目全周期的资金需求进行预判做好资金缺口时期的资金统筹，根据项目施工实际进展情况周期性修正资金收支计划的准确性，从而将资金安全风险可预见化、处置前置化，从而最终达到减少资金风险的要求。二是推动企业资金使用效率最大化。充分利用企业自身资源，用有限的资金及优质的项目撬动资本市场杠杆，严格控制所有资金的使用，将每一分钱都花到刀刃上，有效的提升资金使用效率，最终达到增加企业发展效益的要求。

二、企业经济管理中的资金管控策略

（1）完善资金管控制度。无论企业采取资金集中管理还是分散管理，要想通过资金管控推动企业的稳定发展，就应该进一步完善现有的资金管控制度。其中首要任务就是健全资金管理内部控制制度，根据各项工作流程，明确不同环节应该遵守的规章制度，并按照规章制度的要求严格执行。针对企业资金的拨付、数额较大资金的使用审批工作都应该进行明确规定，明确不同环节相关人员所行使的职权以及应该承担的责任，势必要做好赏罚分明。通过制定严格的内控制度对资金管控工作产生相应的约束力，确保任意一项资金使用都要经过层层审批，对资金的流向和回笼进行有效控制。

（2）资金管理信息化建设。企业应该打造一个完善的、统一的资金管理平台，根据各企业的资金管理需求，实现资金结算、投资管理、财务核算系统的无缝衔接，从而真正让管理计划覆盖到企业资金管理所有方面。企业应该重点强调项目资金的整体规划以及企业资金的全面计划，信息化系统定位是保证信息化建设有效性的基础，应该将信息化系统作为支撑企业资金管理的主要平台，并让信息化系统成为企业资金管理的服务中心，保证资金的精细化管理有落脚点。企业资金管理的信息化建设，还应该表现在资金集中、资金解散等方面，促使债务控制、现金流实时控制在企业的资金管理体系中“生根发芽”。另外，信息化建设要考虑到信息化系统本身的可拓展性，考虑到未来一段时间内企业资金管理的拓展需求。

（3）拓宽融资渠道。资金融资渠道单一是制约，企业可持续发展的主要因素，同时，也影响到资金的管理水平，降低资金的使用效率，甚至会增加企业的资金使用成本。因此，在新时期发展中，企业应结合自身的实际发展情况，切实有效拓宽资金的融资渠道，切实做好企业资金管理工作。首先，企业应加强对融资渠道的建立，根据企业自身的实际发展情况建立适合自身的融资体系，合理拓宽资金融资渠道，并对各项资金融资进行全面的监督，以及做好资金融资规划，保证资金融资的适用性和有效性。其次，资金融资渠道应向着多元化的方向发展，除了银行的资金融资渠道外，应深入产业链上下游企业，通过引入金融机构创新的供应链融资方式以较低的资金成本帮企业获得资金及延长账期。可以通过与信托、基金等机构在资本市场发行金融产品进行融资。同时，与银行合作引入资金池、票据池、超短贷等多种业务来补充资金来源。通过拓宽融资渠道，引入各类适合自身需求的融资产品，既解决了企业的资金需求，通过实现资金来源的多样性提高了企业在市场竞争环境中的抗风险能力，同时，也实现了资金管理的创新及创效效果。

（4）完善资金预测工作。资金预测工作实质上是对现金流量表中各个单元项目的预测，众所周知，能够反映出企业在一定会计期限内的现金或者现金等价物流出和流入的报表，既是现金流量表，它也是财务报表的基本报表之一

三、结语

综上所述，资金管理是保证企业稳定运作，避免工程资金链断裂的主要工作，当前我国企业受到诸多外部因素影响，导致企业的资金链无法得到有效控制。企业应该考虑的是工程资金回笼的周期以及资金支出的周期，企业在不断完善管理制度、推动信息化建设的同时，应该积极拓展融资渠道，保证企业的资金能够得到有效地周转、调用，避免陷入“以贷还贷”的恶性循环中。

参考文献

[1]李志芬.新形势下企业资金管理优化对策的研究[J].现代商业，2019（10）：147-148.

[2]王俊.浅析如何加强企业资金日常管理[J].中国商论，2019（08）：148-149.