兵团深化改革对地方法人银行经营影响的调查

[摘要]为全面了解当前兵团体制改革对地方法人银行经营的影响，研究兵团深化改革背景下法人银行经营存在的风险和问题，以维护区域金融稳定，促进地方经济发展。

[关键词]兵团;深化改革;法人银行;经营

[中图分类号]F832.3  [文献标识码]A   [文章编号]1009—0274（2019）03—0047—04

[作者简介]焦新宇，女，中国人民银行五家渠支行主任，经济师。

兵团作为特殊的“党政军企”组织，在全面贯彻和深化改革中，把新疆生产建设兵团第六师（以下简称：兵团六师）作为兵团深化改革试点单位。兵团六师推进改革有1年多时间了，相关改革对服务于兵团六师经济发展的金融机构特别是直接面对师市团场服务的五家渠国民村镇银行（以下简称村镇银行）经营有什么影响，成为社会关注的热点。村镇银行作为唯一的地方法人银行，在兵团六师辖区设有19个分支机构，金融业务覆盖14个农牧团场，覆盖率达100%。村镇银行立足服务兵团六师辖区经济发展，已经深度融于兵团六师经济社会中。因此，研究兵团六师深化改革对地方法人银行经营影响有重要的现实意义。

一、兵团六师深化改革进展情况

（一）深化改革基本情况

1.国资国企改革整合情况。在摸清家底、理清改革思路的基础上，实施以关闭、破产、转让退出、重组整合、培育发展为主要内容的“四个一批”改革，分类推进国有企业改革。截至2018年末对378家国有企业已处置294家，占77.78%，其中停业93家，退出21家，注销180家，优化国有资本布局，调整产业结构得到有效推进。

2.团场综合配套改革情况。一是规范团场人员编制、干部职工身份等问题，通过清查公示确认，建立数据平台，实行团场机关事业单位财政供养人员、连队职工等实名制管理，取得团场改革的关键性进展。二是创立连队民主管理新模式，民主选举产生连队党支部委员会和连队管理委员会。目前，兵团六师14个团场193个连队，已全部完成“两委”选举;每个连队管理人员减少近三分之一，连队班子年龄结构进一步年轻化，知识结构更加优化。三是对团场经营性资产和政府性资产进行界定，委托希格玛会计师事务所对团场企业资产进行专项审计，于2018年6月完成清产核资工作。并将团场经营性有效国有资产纳入师市有关集团公司承接管理。四是根据兵团深化改革部署和要求，按照政企、政资、政事、政社“四分开”原则，将14个农牧团场“三供一业”业务、资产的接受和运营管理工作移交给新疆汇丰城市建设投资管理集团子公司——五家渠城华市政管理服务有限公司，彻底扭转团场四不分开的经营管理体制机制。截至2018年末由改革重组整合后的国资国企经营公司接收团办企业108家，有关停并转企业留团场处置的企事业单位、分支机构和内部单位91家已注销和退出（其中注销83家，退出2家）;实行团场所办的工业和服务业园区与团场脱钩，全部划分到五家渠经济技术开发区，团办企事业改革共分流安置团办企业人员3546人。从而理清团场行政管理与企业市场主体的关系，彻底实现政资政企分开，团场真正有了“行政”的职能。

3.财政管理体制改革情况。一是规范预算管理体制，摸清兵团六师财政家底，完成税源和税收基数核实以及团镇资产债务划分;通过建立团场预算管理体制，界定财政供养范围，将六师及五家渠市两套账务成功合并;并推进政企分开，划分并锁定政府性债务。二是根据“符合条件的大型团场（镇）可设立财政局和国库，其他团场（镇）作为师辖预算单位管理”的要求，对5个大型团场和代管的五○团设立了财政局和国库，并下设国库支付中心（核算中心），对9个小型团场设立财政所，并下设核算中心。2018年6月已成立团场国库，人员配备和业务培训已完成，目前已正式运行，团场所有预算管理资金已经全部纳入国库集中支付范围。三是根据兵团财政局《关于全面清理规范师团两级银行账户有关事宜的通知》（兵财总会〔2018〕2号）文件的要求，对全师各级预算单位进行账户清理。共撤销账户134个，其中：师本级15个、团场119个，撤户率25.84%。四是根据兵团财政局《关于做好团场资产、负债划分和移交模拟分账工作的通知》要求，以一○五团、一○二团为试点，先行开展资产负债划分和移交工作，在取得经验的基础上，2018年末有15个团场（含代管的五○团）资产负债已划分完毕，政府性资产负债和经营性资产负债已分别建账核算。五是根据《进一步推进师市预决算公开工作方案》，对2018年师市各级部门预算和决算进行公开。15个团场通过五家渠政务网将本级总预算进行了公开，师市各级部门公开内容面向全师网络在线查询，实行预算透明化、公开化。

（二）涉及地方法人银行存量金融债务承接情况

根据《兵团团场存量金融债务划分及转换承接工作政策解读》文件要求，2018年6月29日对涉及地方法人银行存量金融债务的兵团第六师一○五团政府性债务2000万元进行了划转和转换，其中：划转后的政府性债务1435万元由新疆兴枣园资产经营投资有限责任公司承贷;转换后的经营性债务565万元由新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司承贷。根据新疆生产建设兵团金融工作办公室要求，相关各方分别签订了《兵团第六师深化改革团场存量金融债务划分与承接合作备忘录》。并按照《备忘录》中约定的条款，执行贷款期限三年（承贷期限：2018年6月29日—2021年6月27日），实行按季结付利息，贷款利率执行人民银行基准利率下浮10%，担保方式均为信用保证。截至2018年12月31日涉及法人存量金融债务2000万元。目前能够按合同约定按季偿还贷款利息，贷款五级分类状态为正常。

二、村镇银行在配合兵团六师深化改革中取得的成效

根据兵团金融办下发的《关于做好兵团农业职工小额农户贷款集中投放期间信息反馈工作的函》，积极支持六师土地改革试点工作，结合六师土地改革及兵团金融办《兵团农业职工小额农户贷款共同守则》和《关于做好兵团农业职工小额农户贷款相关工作的补充通知》约定，村镇银行对守则范围内的职工身份、身份地承包面积等信息与团场、连队进行了核实，建立健全了农户信息库。研发和创新金融产品，简化操作流程、缩短审批时间加速贷款投放力度，助力兵团團场综合配套体制改革平稳运行，确保村镇银行经营稳健、健康持续发展。

（一）推出特色金融服务

一是推进绿色金融服务。根据兵团六师深化改革方案，在城区设立1个分支机构为绿色金融试点网点，配备专营服务柜台、绿色金融产品客户经理。并在信贷资金配置、贷款利率、贷款审批、金融服务等方面给予倾斜，支持绿色交通运输、绿化城市建设、生态旅游及绿色农业（绿色种植业、果蔬园艺业和现代畜牧业）的发展。二是研发创新信贷产品。结合兵团团场取消“五统一”的改革方案，对兵团六师有土地确权证的，实行农户单户贷款额度与确权亩数挂钩，合理确定贷款额度。在原有信贷产品的基础上，研发新产品，推出“益薪贷”“益时贷”“益民贷”等信贷产品。三是提供便捷金融服务。推出“随用随借、随用随还、循环使用”的服务模式，使农户不但可以自主选择适合自己的信贷产品，还可以通过网上银行、手机银行自助办理借款、还款，提供简便的金融服务。四是加速普惠金融服务。在建立健全客户信息库的基础上，推广“一片一策、一户一策”的金融服务方案，根据农户需求，对不同的片区，推行不同的金融服务;简化贷款操作流程，或提供差别化的服务，推进普惠金融业务发展和加速信贷投放。

（二）扩大了市场规模

一是拓宽了村镇银行信贷市场份额。根据“以40%、40%、20%的比例在三年内覆盖整个农业团场”的规划，掌握和了解贷款农户的种植、养殖、经营信息，建立健全农户信息库，将这些客户作为村镇银行金融服务对象。截至2018年底，已经累计网络化客户数目标7740户，实际完成8046户，完成率104%。二是增加了村镇银行贷款余额。村镇银行根据团场土地确权改革进度，开展农户贷款综合授信和用信工作。按照单户职工每亩地1600元的授信标准，对有50亩身份地的农场职工发放了小额农户贷款，贷款利率实行优惠利率政策。2018年，向团场职工授信小额农户贷款2805笔，授信金额21144.4万元，满足了职工50亩身份地种植经营成本所需;贷款日均余额较上年增加5600万元，增幅3.77%;累计投放贷款较上年增加20861.91万元，增幅12.74%;农户贷款余额为92242.23万元，比上年增加5444.53万元。

三、村镇银行在兵团六师深化改革中面临的风险

（一）存量金融债务承接存在的问题和风险

1.承接政府债务的公司债务违约风险增大。新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司、新疆兴枣园资产经营投资有限责任公司承接政府性及经营性债务于2020年6月28日到期。根据中国人民银行企业信用信息查询记录，截至2019年3月22日，新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司贷款余额559312.86万元，对外担保余额303150.21万元;新疆兴枣园资产经营投资有限责任公司贷款余额17984万元。两家公司在金融机构已有借款，或有负债，在改革前经营正常，能够按期支付贷款利息，承接政府债务后，在15个月内按期偿还在各金融机构承接的政府性债务到期贷款困难较大。而且，团场政府性及经营性的债务划转，加大了对两家公司的经营运行和融资压力。尤其在2018年“8·13”超短融违约事件发生金融风险后，企业融资难的问题将显现出来。村镇银行承办的2000万元政府性转化贷款清收不容乐观，有可能造成一定的风险和部分贷款的损失。

2.承接的政府性债务担保方式风险高。新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司、新疆兴枣园资产经营投资有限责任公司承接政府性及经营性债务的担保方式为信用保证。改革前由师团机关进行资金运作和协调，政府担保，风险低;国资国企改革后，彻底实行政企分开，国有企业自行经营，加重了金融机构的风险程度，一旦企业债务发生风险，村镇银行无法追索和得到第二还款来源的代偿。

（二）“五统一”取消后农户还贷风险

兵团六师改革取消“五统一”后，给村镇银行带来了业务发展的良好机遇的同时，也带来了经营风险。截至2018年12月31日团场农户不良贷款余额1624.05万元，占全行不良贷款余额2437.97万元的66.61%;较改革前不良贷款余额1145.33万元，增幅239.25%;2018年团场农户不良贷款率1.76%，较改革前增加1.21%。可见，银行经营风险明显增大。一是增加了收回贷款难度。由于受外部环境的影响，农户还贷信用差、借名贷款、挪用贷款、逃废银行债务等风险在逐步暴露。2018年诉讼104户，诉讼贷款余额1461.24万元，其中：未进入立案执行的29户，贷款余额336.88万元。因法院诉讼案件执行难问题普遍存在，造成贷款风险额度居高不下。二是农户除种植50亩身份地或转租外，不再承包其他土地，与原大户相比，资金收入明显减少，影响到偿还到期贷款本息的正常收回;同时增加了银行贷款清收难度，风险隐患显现增加。三是涉农贷款本身的高风险性。团场农户2017年种植农作物受气候和市场价格的影响，农作物产品减产;养殖业畜产品价格连续调整及市场价格低迷，造成农户经营亏损。其上述贷款在2018年期间陆续到期，无能力偿还贷款本息，所形成的不良信誉给银行造成了一定的经营风险。

（三）企业经营风险

兵团六师国资国企通过以“关闭、破产、转让、退出”为主要内容的“四个一批”改革，处置企业294家，取得了一定成效。但是，国资国企存在的问题仍然突出，企业市场主体地位不到位，优势资源没有得到有效整合、配置效率不高、债务包袱沉重、发展动力不足，已转制企业大都属于内部转制，外来追加进入比例很低，转制企业仍处于“近亲繁殖”状态，缺乏活力和竞争力。这成为金融机构信贷投放的制约因素，影响信贷规模的进一步扩大的同时增大了信贷资产的风险，加重了对信贷资金安全运行的管控压力。一是企业改革不到位。还存在管理体制还不顺、发展定位不够清晰、经营业务较杂、管理和法人层级多、子公司较多等突出问题。二是企业整合管理成本较大，资产负债率高、企业持续盈利能力不足、偿债能力不足、造血功能不强等问题也逐渐显现出来。三是企业资产质量差、变现能力低、企业固定资产已抵押给银行，个别企业涉及合同纠纷或诉讼案件。四是职工安置费问题得不到有效的解决，有可能动用经营周转资金、项目投资资金，或以融资平台融资等方式，影响到企业正常经营，同时又给金融机构清收贷款造成阻力。五是兵团金融机构融资平台机制不健全，不能与当地金融机构共同承担国资国企改革过程中承接的政府性转化债务和转嫁金融风险，历史遗留问题未得到合理有效的解決，仍依赖银行贷款维持经营，企业承担债务压力较大。

四、采取的对策

（一）从宏观管理层面加大金融体系建设力度，营造师市健康发展的金融环境

1.加强政、企、银等相关主体的交流。建立政、企、银定期座谈机制，为金融服务工作搭建交流平台。人民银行、金融办等有关部门要主动对接各金融机构，加强对辖区经济主体特别是团场农户、企业等的基本情况调研，拓宽政企银的沟通渠道，推动金融机构服务辖区实体经济的积极性。

2.强化对辖区金融机构的统一管理。采取适当措施，鼓励兵团农行、国民村镇银行、邮储银行、农商银行等金融机构执行《兵团农业职工小额农户贷款共同守则》，及时向符合条件的连队职工发放执行基准利率的农户小额贷款，有效缓解连队职工的资金压力。鼓励金融机构创新金融服务产品，如农业银行的惠农E贷、工商银行的“民兵贷”等，为师市改革和金融环境的改善提供强有力的支持。

3.加大商业银行等金融机构的引入力度。鼓励各商业银行等金融机构在师市设立分支机构，一方面拓宽经济主体的融资渠道，为企业发展提供金融保障;另一方面，形成金融市场良好的竞争态势，促进师市金融业健康发展，营造充满活力的金融环境。

（二）从微观经营层面控制信贷风险，提升金融服务质量

1.准确定位服務对象。准确定位村镇银行对团场农户服务对象，结合兵团六师团场综合配套体制改革，向信用状况良好、按期还贷有土地确权证的农户继续给予授信三年、基准利率的信贷支持;对其他种植（土地承包方式）、养殖农户有还款意愿、偿债能力和担保能力的，给予信贷支持、利率优惠政策。

2.提供针对性服务。对有发展潜力、符合产业政策的项目给予信贷支持，运用村镇银行简式快速贷款、循环贷款、中长期分期还本等方式减轻企业的经济压力。积极配合兵团六师改革，将信贷资源逐步向改革后的国企发展的生态农业、循环利用、环境污染治理等领域方面倾斜，给予绿色信贷支持，推动企业加快转型升级，提升企业内在活力、市场竞争力、发展引领力和抗风险能力。针对“融资难、融资贵”问题，对符合信贷条件的，在企业融资渠道和优化融资结构上，缩短贷款审批时间，实行差别化的服务，合理定价贷款利率，缓解企业在改革中的压力，切实降低融资成本，引导企业进一步优化资产结构。

3.严控债务风险。对国资国企改革企业实行“有进有退”机制，对符合国家、信贷政策及村镇银行贷款条件的项目，在风险可控的前提下的存量贷款，继续给予信贷支持，帮助企业走出困境;对政府性债务转换的贷款实行逐步退出机制，协商以贷款分期偿还或追加担保退出方式，降低企业承接的政府性债务和缓解企业经营压力;建立有效信贷风险控制机制，对已发放的“两高一剩”的贷款实行“有压有退”机制，逐步退出存量业务，控制和降低“两高一剩”贷款风险。切实做好投资项目的风险评估，控制不合理的尤其是盲目的融资需求，合理选择贷款投向对象。

4.强化信贷管理。按照贷款检查频率要求，加大贷后检查力度，确保贷款的真实、安全和有效;加大贷款清收力度，对2018年新增不良贷款进行全面摸底排查，制定“一户一策”清收方案，清收项目落实到人，实行与绩效薪酬考核，并严格按照《五家渠国民村镇银行不良贷款责任认定及问责管理办法》，对相关责任人进行问责和经济赔偿;加大对遗留问题的清收力度，通过蹲点清收、法院执行、资产拍卖等处置方式，降低不良贷款;对确实无法执行、收回的不良贷款，符合呆账核销规定的进行核销处理。

继续跟进兵团六师国资国企改革进展情况，了解国有企业整合后的经营情况、财务状况、职工安置、金融机构债务等情况，按期进行贷后检查，发现重大事项及时预警和采取有效措施控制风险，化解风险贷款。

责任编辑：彭银春