逾期60天以上贷款纳入“不良”

有消息称，已有地方银监部门（浙江与河南辖区内）鼓励有条件的银行将逾期60天以上贷款纳入“不良”。业内人士认为，虽然并非硬性监管要求，但此举显示出银监部门夯实银行资产质量的决心，对潜在风险采取更审慎的态度。与此同时，鼓励银行以更严格标准暴露与确认“不良”，必然导致银行加大拨备力度，短期内或对银行盈利等财务指标带来一定冲击。当前部分银行盈利能力减弱，拨备覆盖率接近监管红线，全面推行此举存在一定难度。

有条件的银行先行先试

“前段时间地方银监部门要求有条件的银行先行先试，将逾期60天以上贷款纳入‘不良，但我们理解目前还不是硬性监管要求。”某地方城商行相关负责人表示。

在光大证券银行业首席分析师王一峰看来，鼓励将逾期60天以上贷款纳入“不良”，反映了监管机构采取更为审慎的监管态度，鼓励不良暴露与确认，推动银行业多计提拨备，加大核销处置，更加稳健经营。“调研显示，目前90天以上逾期贷款已有接近90%纳入‘不良，但60天以上纳入‘不良的比率约为30%-50%。”王一峰介绍，若60天以上全部计入“不良”，预计全行业不良余额将增加一两千亿元。当前，部分银行盈利能力减弱，拨备覆盖率不高，接近监管红线，存量不良处理压力较大。

交通银行金融研究中心高级研究员武雯指出，监管此举意味着银行需更加真实地反映不良资产，并采用更加严格的拨备计提标准。那些盈利能力较好、不良贷款率较低、风险抵补能力较强的银行可以先行试行，主动暴露风险。

值得一提的是，相较于目前监管要求逾期90天以上贷款纳入“不良”，已有银行主动采取更加审慎稳健的风险政策。邮储银行近日表示，该行进一步突出风险管理的前瞻性，不良贷款与逾期90天以上贷款比例达到1.33，逾期60天以上贷款已基本纳入“不良”，逾期30天以上贷款纳入“不良”比重也达到97%。

财务指标或受影响

监管部门2018年要求加大不良確认力度，逾期90天以上贷款全部纳入“不良”。银保监会统计信息与风险监测部主任刘春航此前表示，银行机构逾期90天以上贷款余额和不良贷款的比例，是一个比较好的反映资产分类准确性的指标，该比例持续下降，去年末降至90%以内。

国家金融与发展实验室副主任曾刚认为，监管层进一步鼓励有条件的银行将逾期60天以上贷款纳入“不良”，旨在做实资产质量。有条件的银行夯实资产质量，并通过多提拨备调节利润、增厚安全垫，有利于银行韬光养晦、稳健发展。2018年年报数据显示，上市银行的拨备和利润都在上升，监管层要求暴露更多不良，这不改变银行本身资产质量。长期来看，这笔拨备并没有消失，如果最后实际风险损失没有那么大，这笔拨备还可以回拨至银行利润。

武雯表示，银行在落实过程中可能面临阶段性不良贷款率上升、拨备覆盖率面临下降的问题，有些银行的拨备覆盖率、拨贷比指标可能突破监管红线。

券商分析人士指出，最新披露的上市银行2018年年报数据显示，逾期90天以上贷款全部纳入“不良”，对个别银行财务指标影响已经显现，对全行业影响并不大。如果进一步要求银行将逾期60天以上贷款纳入“不良”，虽不会直接冲击银行业盈利，但将导致商业银行计提更多拨备，短期内将对银行财务指标产生负面冲击。

从已披露2018年年报的19家A股上市银行来看，资产质量总体平稳。截至2018年末，有13家银行不良贷款率较上年末下降，1家持平，5家上升;15家银行拨备覆盖率较上年末有所提升，4家下降。

风险总体可控

展望未来，多位业内人士认为，2019年资产质量管控压力客观存在，局部区域风险尤其需要警惕，但具有总体保持稳定的基础。

曾刚指出，有迹象表明，银行业整体不良率可能已经见顶，但见顶并不意味着完全没有压力，因为实体经济还在调整过程中。预计目前银行业不良率水平会维持较长一段时间，不会恶化。未来一段时间的信用风险压力客观存在，区域差异进一步分化，比如长三角、珠三角等区域的不良风险早就充分暴露，接下来不良风险可能迎来“双降”。

光大银行副行长姚仲友表示，2019年银行在资产质量管控方面面临压力，需要关注以下几方面：从行业来说，仍会重点关注产能过剩行业和相关上下游批发、贸易行业。产能过剩行业主要指制造业，制造业和批发贸易行业在光大银行贷款占比为27%左右。但这两个行业占不良贷款的57%，远远高于其他行业。因此，要把制造业，特别是传统制造业和贸易、批发零售行业作为关注重点。

交通银行首席经济学家连平表示，2019年商业银行资产质量具有总体保持稳定的基础。随着供给侧改革的不断深入，配合稳健货币政策和积极财政政策的逆周期调节，经济结构将不断调整优化，支持经济发展长期稳中向好的基本面将更加巩固。