银行内审工作存在的问题及应对策略

张慧

摘 要：随着社会的发展与进步，各行各业在进行着不断的改革与创新，对于银行业来说，银行内部组织的质量工作应该做到顺应时代的变化，与时俱进，不断优化，在此过程中，提高内部审计工作质量十分关键。文章对银行内审工作所出现的一些问题进行分析，并积极提出有效建议，希望能够对提升基层银行内审工作质量起到一定的参考。

关键词：银行内审工作  问题  对策

时代在发展，社会在进步，银行工作随着时代的发展也在进行着不断地改革与创新，银行内部审计部门从银行实际情况出现，与实际工作相结合，按照要求完成审计工作，从学习和氛围为出发点，建立合理地内控服务平台，对评价机制进行科学合理的优化，强化制度的整合，在实际工作当中有效的运用工作成果;强化对内部风险的有效控制，提升银行内部审计工作质量以及工作效率。

一、银行内审工作存在的问题

（一）审计手段不能够适应形势发展的实际需要

在银行内部的各项条件以及环境的影响和制约下，银行内部的审计工作部门无论是在审计的工作内容还是审计的工作方法以及设计关注的重点上都很难进行大胆的改革与创新，使得银行的审计工作内容还处于对工作人员的工作绩效以及风险导向的初级时期，对于各项问题进行分析时，能力比较弱;对于风险的形成原因认识浅。另外，进行审计工作的主要方式还是随机抽样和账目核对等，很少会运用量化评估和数理统计技术，这样也就使得信息系统很难进行全面深入化的检查，在审计手段上，是对已经发生的各种事件进行事后审计，缺乏事前、事中的审计工作。

（二）银行内部结构不合理，工作人员综合素质不高

银行的各项业务都在不断地进行着发展，内部的相关工作也在不断地深入，也就说明，银行的内部审计工作会有很多的新情况和新问题出现，但是，从目前的实际情况来说，内部审计工作人员的工作能力以及工作素质都能够很好的应对所出现的各项问题，通常情况下，这些审计工作人员的年龄都比较高，而且专业素养普遍不高，除了这些之外，对于一些新鲜事物以及新知识的接受能力都有些不足，但是，对于之后银行在发展过程中可能會出现的问题来说，内部审计工作人员综合素质的欠缺可能使得他们不能够胜任这些工作，只有提高内部审计工作人员的综合素质，才能够更好促进银行业的发展。

（三）缺乏内部审计业务培训机制

现如今，对于银行内部审计工作人员所进行的工作培训通常是上级对下级所进行的简单、远程的培训，而且，这种形式的培训并不是非常系统，不仅时间短，而且次数也比较少，对于现如今的内部审计工作实际需要来说十分不利。

二、提升银行内审工作质量的几点建议

（一）改进内审方式和手段，促进内审工作转型

银行内审工作应该积极探索多种审计方式，实现对审计风险的关注和引导。积极促进内审工作重心的转移，制定合理地规范，强化风险监测，从而更好的提高内审工作质量以及工作效率。与此同时，内审工作人员应该对审计方法进行不断的改革与创新，大胆运用先进的审计方式进行审计实践工作。通过对先进的审计方法进行创新，提高银行内部审计质量管理水平。

（二）强化审计队伍建设，提高内审工作人员综合素质

首先提高内审工作人员的准入门槛，建立内审工作人员从业标准，实施内审工作人员准入制度，进行资格考核，只有拥有从业资格的人员才能够上岗。其次对内审工作人员结构进行不断的优化，从外部单位引进优秀的、专业的人员进入到银行审计系统当中来。还有就是对培训力度进行强化，上级向下级传达培训指标，对内审部门的教育制度进行优化，实施轮流培训制度。基层银行应该积极配合上级银行的抽调制度，积极派内审工作人员去参与重大的内审活动，从而为其提供更多的机会，获取更多的实践经验。最后就是采取正确的激励措施。通过合理的内审职业等级制度，对内审工作人员进行评价，建立内审工作人员成长激励制度。现如今所实行的内审管理体制当中，对内审工作人员的专业技术职称进行不断地优化，积极鼓励优秀的专业人才进入到审计领域当中来。

三、结束语

审计工作质量是整个审计工作的生命，对于促进审计事业的长期、稳定、可持续性发展具有重要意义。但是银行在内审工作过程当中仍然存在着诸多的问题，不利于审计工作质量的提升，因此应积极寻找银行内审过程中所出现的问题，并及时相处应对策略。

参考文献：

[1]王松.依法行政审计的思路、重点及方法——基于人民银行内部审计实践[J].时代金融，2017（35）：114+122.

[2]张跃红.价值链管理理论视角下基层央行“防控增效”的内部审计模式选择[J].中国内部审计，2017（08）：4-9.