浅谈企业规避税收风险的策略与方法

徐艳华

【摘要】随着我国经济的快速发展以及社会科研的不断进步，有关我国企业的税收制度也在进一步的完善，伴随着我国税制改革的不断深入，我国企业也正在逐步面临着税收的风险。准确来说，企业的税收风险主要是因为其自身的各种优点在当前的市场经济模式下十分适用，从而更进一步的受到许多种大小企业的效仿和推崇。但是从另一方面来看，由于市场经济的进步和发展，很多企业也因为不重视有关税收风险的意识而让企业的生产周期大大缩减，甚至很快就被其他同类企业快速吞并，本文主要针对现如今我国企业就如何面对税收风险展开讨论。

【关键词】规避税收风险;策略;方法

一、当前我国企业面临的税收风险现状

虽然我国有关企业的税收改革在不断深入，但是因为我国经济的发展模式较为迅猛，所以才会造成我国如今很多企业内部的税收管理水平低下，并不能紧跟我国税收改革的步伐。除此之外，我国有关税收的征管缺乏实践性的工作，整体的税收力量并不是很强大，缺乏有效合理的处理方法。因为税收的征管政策容易受到多方因素的制约，所以容易造成很多管理问题的出现，而且税收风险管理的不同力量和方向导致许多行政管理人员和税务风险管理人员的工作分配不均，使得整个税收管理过于重视资源配置中的业务审批，导致许多税务风险管理者的积极性不高，造成风险管理可以使资源的配置无法满足税务风险管理的实际情况。

二、企业面临的风险种类

（一）企业内部人员缺乏法律意识引发的税收风险

众所周知，企业是以利润为目的的经济个体，所有在经济发展的过程中，许多企业都会以经济效益为前提来壮大和发展其自身。而增加经济效益最简单有效的办法就是尽可能的减少企业的税收支出，因此许多企业都会尽力寻找减少税收的方法，但由于企业的内部人员过度注重减少税收从而忽略了我国针对税收的相关法律法规，最终导致企业的税收风险无限加大，对其自身的发展也很不利。

（二）税收政策变化引起的风险

国家对于税收的改革不断深入，其相关政策也在不断变化，在政策转变过程中，一些政策有利于企业的经营，但也有许多政策非常不利于企业的经营和发展。在企业经营过程中，由于纳税筹划者对税收政策和税收法律法规的理解不够全面，在理解税收政策时可能存在一些偏差，因此容易导致企业经营活动，因为企业内部存在税收筹划风险。其次，税收政策仍处于不断变化的状态。经济环境的变化会造成税收政策的变化，这些变化也会对企业的税收筹划产生一定的影响。

（三）经济环境变化导致的税收风险

经济环境的变化对企业的经营和发展具有深远的影响，关系到企业税收筹划的设计与实施。通常来说，在一个积极的环境下，企业的税务筹划工作往往可以更好地进行。此外，为了促进经济快速发展，应对资源能源危机，国家还对不同阶段、不同时期、不同产品、不同产业实施了不同的税收政策，给税收筹划活动带来了一定的风险。

三、企业规避税收风险的策略和方法

（一）积极了解法律政策，加强税企沟通

在企业经营过程中，减少税收是企业提高经济效益的重要手段。财务人员要及时、系统地研究税收政策法规体系，认真认识企业改革和增长带来的变化，利用税收政策的不断变化和经济的适应性来发现经济增长点。在进行相关工作的过程中，必须做好节税工作，积极与税务机关沟通和交流。为了更好地了解相关法律知识，必要时申请法律援助，还可以帮助企业制定适合自身发展的税收筹划方案，使相关方案不仅能够达到节税的目的，而且能够帮助企业制定适合自身发展的税收筹划方案。

（二）强化税收风险管理的理念

为了提高税收风险管理能力，应积极结合我国企业的发展现状，通过有效的概念管理，提高企业管理中的税务风险的地位。在生产经营过程中，企业要树立税务风险防范意识，力求对各种生产经营决策中潜在的税务风险进行深人解释，认真研究相关规定的变化细节，以便降低反避税调查的概率，最大限度地提高企业的利益。

（三）加强内部控制，开展税务筹划

财税管理水平的高低直接影响到企业的经营效率。企业应加强财税内部控制，建立岗位责任制和授权审批制度，确保财务绩效。企业管理的规范化保证原始文件、会计帐簿和会计报表的真实性、合法性和全面性。在政策实施后，财政部门应负责统一协调的税收筹划，制定科学合理的税收战略，合理控制企业的税负，充分利用政策缓解企业面临的压力。工作人员应充分了解税务条例和会计制度，明确纳税人的权利和义务，并在此基础上制定合理的税收筹划方案，使之与现行税制高度一致，从而达到本单位的财务管理。

四、结束语

企业税收风险作为一种税收风险，与企业的发展密切相关。随着税收管理的逐步发展，加强企业税收風险防范意识，提高企业竞争力具有重要的意义和作用。作为税收风险的一部分，我们应当运用科学的应对策略来管理税收风险，这不仅可以促进企业的发展，而且有助于整个社会的经济发展。