中国信达资产管理股份有限公司财务会计工作

2018年，中国信达资产管理股份有限公司坚决服从金融资产管理公司行业改革大局，回归本源，专注不良资产主业,健全公司治理结构，加强集团管控，提高经营效率。财务会计工作围绕年初制定的各项工作目标，推进资本管理、优化绩效考核、加强税务管理、提升数据质量，较好地完成了年度各项工作任务。

一、构建资产负债管理框架，做好资本管理工作

（一）推进资产负债管理工作的专业化、体系化建设。公司持续优化分析框架，定期完成资产负债分析和资产配置建议报告，系统分析了报告时点集团及母公司资产负债规模与结构、盈利能力、风险状况、资本水平，确保资产负债管理机制有效运行。持续修正，精益求精，不断完善公司FTP 定价机制，确保资金价格传导到位，引导资产与负债久期匹配，鼓励主业配置。建章立制，动态调整，完善资产负债管理制度体系，修订资产负债管理相关办法。

（二）前瞻性做好资本管理。审慎预判资本状况，加大资本充足测算和预判，主动统筹规划资本配置，应对资本压力，引导业务转型优化，做好中长期预测。加大监测频度与广度，按季度监测各业务条线和区域资本占用规模以及回报水平变动情况，做好资本充足评估预警与应对。建立母公司产品线经济资本管理机制，确定产品线经济资本配置额度，建立考核机制，跟踪经济资本使用情况。

（三）维护公司评级稳定，扎实做好担保管理。认真应对公司信用评级的年度复核工作，主动做好日常评级维护。做好新增担保事项的审批工作，做好存续担保事项的管理工作。

二、落实经营计划，持续优化绩效考核

有序推进、全面落实计划管理各项工作。编制2018年度集团综合经营计划，合理确定2018年经营目标；制定集团整体经营计划，分层次、有侧重的细化分解至各业务条线，引导分公司因地制宜，结合地区特性发挥各自特长，合理利用资源实现年度利润目标。完成分公司经济资本分配测算与调整核增工作。提高预实分析频率，夯实动态监测执行质量。持续优化分公司考核体系。修订2018年考评办法，加强激励约束机制对经营工作的引导和促进，持续优化和完善分公司考评和绩效兑现体系。启动考评办法修订工作，继续加大对经营效率的考核力度。及时分析阶段经营状况，按时完成全年各月度经营分析数据收集整理及报告编制工作，并及时公布计划执行情况。

三、加强专业化、精细化管理，提升集团财税管控水平

（一）加强财务管理工作。坚持贯彻中央八项规定精神，严格执行负责人履职待遇相关规定，完成负责人履职待遇备案。组织集团内部分子公司开展财务自查互查。完成2018年度集团费用和资本性支出预算编制和分配工作，强化预算管理意识，做好预算事前、事中及事后全流程管理，加强过程管控，引导支出结构优化，提高财务资源投入产出效率。做好公司财务审查委员会会议组织工作，积极发挥财务审查委员会办公室审核把关、监督执行和组织评价的职能和作用。

（二）完善制度建设、加强调研工作。进一步加强财务支出制度建设，推动财务管理标准化、规范化，提升财务支出管理水平，支持公司业务发展。开展对集团内部分子公司、同业公司和金融控股集团公司的调研工作。根据财政部考核要求，完成集团绩效评价工作。

（三）开展财务本级工作，保障总部功能运转。做好2017年度会计决算与审计鉴证工作，逐一捋清总部本级财务决算相关事项。做好2018年度预算分配与财务控制工作，推进“三大中心”的差异化预算管理，强化预算审核，做好过程控制，做好预算评价。做好会计核算，真实反映经营活动，做好资金安全管理，及时办理支付手续。做好总部税收风险防范和化解工作，切实控制税务风险，完成各类税种缴纳工作。继续加强内控管理，进一步规范培训费支出程序，完成清理长期挂账往来款工作。

（四）加强税务工作基础建设，提升税收管理水平。依法合规做好税收筹划，切实降低集团税收成本。有效解决总部与分公司增值税进销项结构性错配问题。完善集团税务管理制度，对相关制度做出修订。每季度出版《税务简讯》《财税政策汇编》《税务参考》等内部资料，整理典型案例并做出专题分析。做实税务风险管理工作，有效防范和应对税务风险，协助子公司配合专项检查工作。丰富集团税务培训形式，通过集中在国家税务总局干部进修学校培训和定期视频培训，加强集团税务人才队伍建设。

四、适应新会计准则，保证会计核算工作质量

（一）实施新会计准则，优化报表系统。对新准则实施后，审计报告披露口径重新进行了全面的梳理，按时保质完成中期半年报的编制和披露工作。启动了对合并报表系统合并规则及维度参数的优化和升级，进一步提升集团合并报表质量。持续优化监管报表编报、按时按质完成报送。在集团相关单位开展新会计准则的宣讲，持续提升新准则执行质量。针对《企业会计准则第21 号——租赁》发布了准则实施的通知，同时编制了会计参考。根据财政部要求，及时完成决算报表变更开发和测试，以及决算报告编制和报送。

（二）持续优化管理会计系统（以下简称管会系统）。持续优化现行管会系统，按月完成管会系统中各业务条线、各分公司和各归口业务部门的盈利分析报表编制工作。在预算模型、经济资本模型、成本分摊模型等方面全力配合咨询机构，完成新管会系统咨询项目工作。启动管理会计系统实施工作，完成管会系统架构设计，初步构建了管会数据集市和完成成本分摊模型优化工作。

（三）完成总分公司会计集中核算工作。组织和实施总分公司会计核算单位的日常会计集中核算、账会数据的核对调整和结账等工作。负责监控管理总分公司会计集中核算系统，确保系统稳定运行，及时组织协调解决财会系统存在的问题，逐步调整、完善核算系统各项功能。

五、按时保质报送统计数据，推动公司数据信息化管理工作

（一）夯实统计工作基础。逐步推进新修订统计制度的落实工作，持续完善相关制度，下发关于加强集团统计管理工作的通知，建立集团统计联系人制度，优化集团统计报送工作流程。指导督促分子公司做好统计管理工作。持续完善公司综合统计报表指标体系。

（二）积极落实外部监管部门统计要求，完成各项外部统计报表报送工作。按时完成中国银行保险监督管理委员会非现场监管统计报表及报告的编制和上报工作。完成财政部统计报表及分析报告的编制和上报工作。完成国家外汇管理局和国家统计局的相关报表报送工作。

（三）定期完成内部统计资料的整理和分析，为公司经营分析和管理决策提供参考。组织填报了管理层简表，归集共享统计资源，编制各季度《统计季度分析报告》，监测指标变动趋势，分析指标数据变动原因并提出相关管理建议。组织总部相关部室和子公司编写《2017年度统计手册》，并严格遵守执行，实现公司重要经营数据的及时归集、汇总、分析和持续积累。

（四）推进信息系统开发建设和公司数据管理工作。非现场监管报表报送平台正式上线进入并行阶段，统计管理驾驶舱原型搭建完成，已具备关键指标统计监控和分析功能，非现场监管报表及管理层简表已可提供全面的统计信息查询服务。根据相关规章制度，加强公司数据管理工作，不断完善数据标准，持续提升数据质量。

（五）推动集团财务共享中心建设工作。为了满足深化财务转型、促进主业发展，统一集团会计信息管理、提高会计信息质量，集团财务共享中心建设工作按照“总体规划、分步实施”的原则加快推进落实，截至2018年底完成了集团财务共享中心的建设及运营的顶层设计、整体规划，流程再造、需求梳理及优化等工作。