基于“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究

■康久河

（武汉大学经济与管理学院）

引 言

当前集团企业成立数量呈逐年递增趋势，要想进一步扩大集团企业规模，应探索内部资金整合的有效方法。基于银企直连系统对资金集中管理，能够提高资金管理效率、革新资金集中管理模式，并循序式提升财务管控水平。由此可见，深入研究银企直连系统下的资金集中管理，既能丰富银企直连系统内容，又能真正创新资金管理方式。该论题探究的现实性意义较显著，内容阐述如下。

1 银企直连系统的基本介绍

1.1 基本内涵

银企直连指的是，借助先进信息技术连接集团企业资金管理系统与银行网银系统，基于数据接口加强银行结算账户间联系，满足资金动态管理需要，进而提高集团企业经济价值[1]。

1.2 系统组成

银企直连系统由内部财务系统、内部网络，银企适配器、银行客户端等部分组成。系统运作步骤总结为：业务数据传输至内部财务系统——业务数据处理——传递报文于银企适配器——业务数据格式调整、加密——输送数据至外联平台企业客户端——银行处理业务请求——得出报文处理结果——结果返回银企适配器——数据格式匹配——返回企业内部财务系统[2]。

2 当前银企直连系统应用的优点和不足

2.1 优点

应用银企直连系统于资金集中管理活动，能为资金管理工作提供充足动力，具体来说，基于虚拟现金池实现资金虚拟集中与共享，即便空间距离较大，仍能借助网银系统完成资金管理任务。相同时间内，能够与多家银行取得联系，并启动多样化服务模式，支持不同资金管理业务专项处理，最终实现信息化管理和资金集中管控。现今，资金管理系统与先进信息系统相连接，满足系统一体化管理需求，进而为系统用户提供便利，大大提高资金管理效率[3]。除此之外，银企直连系统具有自动化优势，当业务量增多时，经自动操作减少误差，大大提高业务处理效率及质量。由于集团企业资金类型日益多样化，所以通过各类资金管理池完成境内外、多形式资金分类管控任务。

2.2 不足

银企直连系统虽然能为集团企业资金集中管理提供便利，但随着企业资金管理要求的不断提高，银企直连系统应用不足逐渐显现，具体分析如下：

第一，接口功能有待开发。资金系统与网银系统未完全匹配，说明银企直连系统应深层次开发，进而丰富接口功能，增加通用接口数量。第二，资金系统报表类型单一。站在管理者角度来看，往往参照分析类报表信息制定管理决策，然而统计类报表较常见，基于这类报表制定的资金管理方案不够细化，并且管理决策指导效用较弱。第三，资金系统覆盖范围较小。并不是所有银行账户能够享用银企直连服务，意味着账户资金低效运转，进而难以满足资金系统管理需求，不能更好地为集团企业提供优质服务。第四，资金系统风险管控工作不到位。银企直连系统基于互联网、信息设备发挥资金风险防控作用，如果互联网信号不稳定，或者信息设备缓慢升级，那么银企直连系统将低效运作，使资金系统在高风险环境下启动，最终影响集团企业财务管理效果。第五，银企直连系统投用需大力资金支持。集团企业发展阶段需支出各项费用，如果企业资金获取渠道单一，或者内部资金配置不合理，那么将对银企直连系统投用与建设带来阻力，最终降低资金集中管理效率和质量。

3 集团企业资金集中管理中银企直连系统应用分析

集团企业转型发展的过程中，应高度重视资金集中管理，通过应用银企直连系统满足新时期资金集中管理要求，为企业经营管理提供优质服务，使企业与银行间关系常态化推进。

3.1 应用表现

3.1.1 资金高效集中

银行面向集团企业办理开户时，业务人员向总公司管理者、成员单位管理者介绍同银行开户的相关内容，引导符合条件的成员单位参与银企直连系统，其中条件内容指行使财务控制权。基本工作完成后，银企直连业务逐项标记，并与集团企业一一对应，根据银行账户权责细分情况细化系统入口。银企直连系统启动后，成员单位按照时间要求、金额要求，完成划款任务，这项操作将分散资金集中化，这为资金集中管理奠定了良好基础。如果成员单位提出拨款需求，应遵循拨款申请流程，待审批通过后实现资金入账。资金集中管理模式在银企直连系统引导下顺利实施，能够提高资金管理效率，避免出现分散资金无序管理、低效管理现象。

3.1.2 优化业务模块

银企直连系统用于资金集中管理，通过优化业务模块满足财务数据查询需求。因为业务模块间存在联动性，当资金收支变化时，银企账户数据均发生改变，并且账户主体能够收到信息提示。当集团企业产生投资意向，则银企直连系统会详细计算各成员单位贡献比，根据投资回报金额合理分配投资收益，为后续银企关系和谐发展奠定良好基础，同时，还能使集团企业利润空间最大化[4]。

3.1.3 银企直连招标

集团企业利用银企直连系统开展合作银行招标活动，国内12家银行参与此项活动。选择优秀合作银行时，扩大审查视角，将产品功能、银行协调能力、银行服务等多方面纳入考察范围，基于银企直连系统完成子公司资金归集任务。为实现深度合作，达成共赢效果，一定要做好归集资金铺垫工作，并对中标银行全过程、精细化管理。因为银企直连合作招标效果显而易见，所以倍受银行、集团企业认可。例如，某集团企业采取这一方式进行招标，中标企业享受与总部相同优惠条件的同时，参与银行内部分利润机制的构建，进而增强分银行在资金集中管理中内动力，循序式提升分银行服务水平。除此之外，集团企业合理使用银企直连招标，能够有效管控成本，实现费用最少化、效益最大化这一目标。

3.2 注意事项

3.2.1 银企直接互联

银企直连系统在资金集中管理环节使用，说明网银系统与资金集中管理系统互相连接，经业务数据生成、传输、处理、导回的系列化步骤发挥银企直连系统效用。在此期间，银企适配器在系统互联中起到重要作用，既能减少信息重复传输成本，又能提高数据信息共享效率，保证资金集中处理时效性。对于从业者来说，应合理调节银企适配器，并与相关设计人员沟通，使设计后的接入口具有功能性和创新性，满足银企直连系统升级需要。

3.2.2 银企直连系统安全管控

针对集团企业资金集中管理时，应以资金安全性保障为前提，否则，银企直连系统的应用将失去意义。系统运行时，涉及价值信息、重要数据传输，对此要适时完善安全机制，全面保证业务数据在各环节的安全性。一般来说，通过设置动态密码、身份认证等方式进行安全防护，使银企直连系统稳定运行，为集团企业资金集中管理提供服务[5]。

3.2.3 渗透个性化设计理念

集团企业资金集中管理要求动态变化，针对银企直连系统个性设计具有迫切性和重要性。系统个性设计时，银行及企业分别做出努力，将系统个性化优势全面显现。银行大力举荐这一系统，在程序优化、端口设计等环节渗透个性化思想，尽可能满足用户提出的多元使用需求，进而增强用户与系统间粘性，并拉近银行与企业间关系。集团企业针对财务业务专项处理，结合银行数据处理需要，个性化设计数据格式，并合理调整业务类型，将银企直连系统效用全面彰显。

3.3 应用策略

3.3.1完善财务系统

集团企业创新发展过程中，应从内部财务管理工作入手，通过完善财务系统来为资金管理工作提供可靠保障。从财务有效管理角度来看，定要遵循适用性原则，这能为银企直连系统引用提供良好条件。换言之，资金集中管理活动能否顺利推进，需要满足系统适配要求，进而为企业财务处理、资金管控等工作助力。由于集团企业经营特点、发展要求存在差异，所以要视情况调整系统间适配要求，尽最大可能满足业务需求，真正为集团企业财务管理助力，高效完成资金集中管理任务。这种情况下，某集团企业致力开发财务软件，并与其他企业系统支持模式相对比，最终选定适用性较强、应用价值较高的信息管理系统，确保银企直连系统有效应用。除此之外，财务系统完善环节严格遵循整体性、个性化原则，即增加银企互相连接的接口数量、保证接口功能通用性，并考虑后期用户需求改变条件下系统扩展需求，以此提高系统利用率，为资金集中管理做足充分准备。

3.3.2 模拟银企直连系统

银企直连系统投用前，应通过试运行了解系统工作状态，根据试运行情况提出系统不足之处改进的相关策略，以免影响资金分配及使用，将系统运行效用全面发挥[6]。系统模拟运行期间，由专业财务人员对其负责，全程记录模拟小组工作表现，并记录数据信息，以便真实反映企业资金集中情况，为银企互动提供有利条件。系统测试过程中，测试小组预测问题，并制定问题解决方案，根据运行实际针对性调整系统，以便为资金集中管理提供服务。测试小组基本任务完成后，组员负责信息汇总，为后续银企直连系统实践考评提供依据，全面提高资金集中管理效率。从某种程度上来讲，系统模拟调试能够减少试错成本，这对集团企业经济效益增加、竞争力提高有重要意义。

3.3.3 增进银企间联系

银企直连系统应用效果直接影响资金管理效率，为充分发挥该系统在资金集中管理中效用，应加强银行与企业间联系，在接口设计、结构调整、系统设置等方面协商制定方案。由于银企直连系统升级工作十分关键，所以要由专业团队对其负责，团队成员分别从银行、企业中择优选取，以便为银企直连系统应用和资金集中管理提供人才支持。在此期间，银行与企业建立沟通机制，在系统升级、系统应用、资金管理等方面的加强沟通，确保银企直连项目顺利推进，全方面提升银行服务水平，避免出现资金流失现象。集团企业与银行合作时，应与分行保持联系，力争得到分行支持，这对后续资金利益合理配置有重要意义[7]。

3.3.4 升级SWIFT网络平台

网络信息时代下，利用先进技术搭建SWIFT网络平台，以此拓宽集团企业服务领域。资金集中管理阶段，集团企业以专有身份代码参与资金管理，为信息传输提供建设性意见。对于银行来说，应借助SWIFT网络平台丰富服务类型、完善服务功能，尽可能发挥资金集中管理、财务风险防控等作用。银企直连系统应用时，既要成立企业服务平台，又要构建会员管理用户小组，以此打破银企沟通阻力，为银企合作奠定良好基础。当前集团企业资金集中管理条件逐渐细化，并且管理要求显著提高，使用SWIFT银企直连系统完成财务管理任务，有利于保证财务信息安全性，支持数据信息备份、安全传输、有效管控[8]。与此同时，能够满足跨国集团企业资金管理需求，进而增强资金活力，全面提高集团企业在国内外市场中影响力。因为SWIFT平台高效、便捷，将SWIFT银企直连系统与资金集中管理相融合，能够有效降低服务成本，确保集团企业财务战略科学、合理制定。

结 论

综上所述，新时代下应用银企直连系统于集团企业内部，既能优化资金集中管理效果，又能提高资金利用率。从集团企业长期发展角度来看，通过完善财务系统、模拟银企直连系统、增进银企间联系、升级SWIFT网络平台等措施彰显银企直连系统优势，尽可能弥补银企直连系统不足，为集团企业长效发展助力。此外，这能为银企直连系统升级和创新起到基础铺垫作用，从整体上提高资金集中管理水平。