民营企业内部控制制度的问题与对策

文/李琴

民营企业内部控制制度的问题与对策

文/李琴

重庆江通新型建材股份有限公司

企业的快速发展远远离不开内部控制管理制度，健全民营企业内部控制制度，往往能够提高企业产能，达到长远发展的目标。随着改革开放政策的实施，民营企业得到了发展的空间，逐步成为全国经济的前列，推动了国家乃至人民的进步，但是由于其出现的时间较短，内部的管理制度并未完全健全，存在一定的缺陷和漏洞。本文本着规范民营企业的内部控制制度，推进其的发展，探讨存在的相关问题，制定出相应的解决对策。

民营企业；内部控制制度；问题与对策

民营企业是市场经济的重要组成部分，对经济的高速发展具有决定性作用，还可以起到拉动全国人民生活水平的作用[1]。民营企业生产的产品遍布人们生活的方方面面，有些产品甚至远销其他发达国家，其成为支撑我国国力蓬勃发展，立足于世界大国的一股十分重要的助力。民营企业的稳定、强大、长远主要靠制度的完善与成熟，由于我公司隶属于民营企业，正在筹备上巿，2018年属于最后一年的培育期，为了能够在市场上站稳，我公司调查了部分民营企业内部控制制度存在的问题，作出相关对策。

1 民营企业内部控制制度存在的问题

1.1内部控制制度实施不到位

内部控制实施过程未制定详细的实施步骤，精确不到每一个细节，各环节间存在一定缺陷，建立不起联系，在生产经营与企业经营管理间实施不到位，容易因为一些意外因素造成危机。一般控制制度不成熟，常常引起内部人员无法身在其位，得其干，消极、怠工等现象，极易造成内部人员管理混乱，逐步腐蚀企业血肉，严重瘫痪。

1.2内部环境管理错乱

有效内部环境管理往往能够带动企业人员工作氛围，为企业创造更高的经济价值，也是稳固企业地位的基础。一些企业高层人员对内部控制制度认知程度较低，缺乏直观正确的了解，在内部控制制度的制定上，往往无法全面客观考虑，实施效率较低。还有些企业在一些职位用人上缺乏考虑，无法达到物尽其用的效果，人员结构混乱、杂错，最终导致一些工作无法顺利进行。在企业的决策实施上，内部控制管理制度漏洞、不足，常引发工作秩序凌乱无章，信息采取难，真实性较低，从而导致决策错误。

1.3风险评估能力较弱

风险评估往往可以帮助企业经营快速认识实施目标具有的风险因素，及时作出完整、科学的躲避对策，降低对企业的危害[2]。经济的发展使得各个新型企业如竹笋般冒出头，市场竞争激烈，在如火如荼的竞争过程中，企业如何针对相关经营风险设计或布防防御措施及正确引导企业决策是成功运营的重要影响原因之一。在招聘用人制度上，应严格规范用人制度，制定出具有约束性且合理的条约，规范企业人员的部分损害公司利益行为，清除意志不稳定、思想不纯、职业素养低下的人员。

1.4信息与沟通存在障碍

错误的信息，往往决定了决策的错误或不完善。如果缺乏有效而精确的信息，往往会导致企业内部情况无法得到正确反馈，严重影响企业工作进度，丧失市场竞争能力，不利于其的成长。若下层人员与高层人员无法得到全面的沟通，未能正确理解对方反馈信息，便无法解决企业内部问题。严重可危及企业命脉，影响企业利益。

2 民营企业内部控制制度完善对策

2.1整治企业内部环境

采用员工持股制激发工作积极性，带动企业发展。通过合理、有效、客观、公正的选举制，推选出德才兼备的决策人员，为企业创造更高利益。规范企业人员管理制度，提高员工职业素养，积极培养高知识、高技术人才，挖掘员工的潜在能力。提高企业人员间的竞争力度，激烈的竞争往往能够促进其的进步，发掘更多能力，鼓励员工不断学习，共同进步，为企业员工提供合理、易于人员进步的环境和条件。

2.2风险应对措施

建立完整全面的风险评估中心，挑选胆大心细、做事认真、知识面广泛的人员担任企业评估专家。更新内部风险评估仪器，应用新型精确数据评估仪器。企业各个人员必须具有高度责任感，面对投资漏洞及时作出应对措施，在经营过程中，明确工作目标方向，高度重视每一个运转环节。

2.3完善内部控制措施

一些民营企业在管理制度上的制定往往存在不规范、实施不到位的现象出现，造成企业内部工作混乱。内部控制措施必须依照企业的需求而制定，由点及面逐一实施，监督每一个运转环节，全面落实。

2.4建立健全信息沟通途径

建立信件反馈收集箱，方便企业员工提出有效建议，完善企业管理漏洞，每一个上层领导需要有一颗善于思考、纳谏、聆听的心灵，认真对待下属或上级提出的建议，对提出有建设意义的建议员工应给予褒奖，激励全体员工认真对待工作[3]。

3 结论

随着市场经济的多元化发展，民营企业也逐步成为国家命脉所在，其的发展可以带动全国人民生活水平的提高[4]。在未来，民营企业可能会成为国家经济主导，为了其能够健康发展，建立健全内部控制制度管理，有利于其的成长。根据企业内部控制制度所存在的问题，制定出相关的应对措施，有利于人员结构的完善，促进人才的独立创新。

[1]吴桂琴,邵琳,刘春燕,张萍珍,金晶.个案管理护理对冠脉搭桥患者自我管理能力及健康行为的影响研究[J].中国医药科学,2017.

[2]赵瑞杰,赵里曼.民营企业内部控制制度的问题与对策[J].天津农学院学报,2016.

[3]靳文英,连月.个案追踪法在冠心病患者的应用体会[J].兵团医学,20140.

[4]洪升贵.民营企业内部控制存在的问题及解决对策[J].中国乡镇企业会计,2015.