商业银行收入多元化与银行风险的关系研究

王威

摘 要：當前，多元化收入对于商业银行的经营风险有何影响、如何完善银行收入结构有效提高商业银行的经营绩效但又同时控制风险成为需要关注的问题。本文在相关研究的基础上通过对收入多元化现状及带来的影响进行了分析，研究结果显示对于大型商业银行和城市商业银行而言，收入多元化程度加深不利于银行降低银行风险，对于股份制商业银行而言，注重收入多元化有利于银行降低银行风险。

关键词：收入多元化；非利息收入；商业银行风险

1 引言

伴随着金融市场推动利率市场化，商业银行为了在竞争中能够保持优势，必须加快发展中间业务，让收入结构渐渐趋于多元化。银行业是国民经济的支柱行业，也是金融体系中的主导行业。在现今的金融体系中，商业银行获取利润的途径依旧是存贷利差，但是由于市场经济在不断发展，传统盈利模式无法再适应新的竞争大环境。金融竞争加剧、金融需求多元、经营多元化进程加快，都使得商业银行在持续蓬勃发展的道路上受到相当大的阻碍。在互联网金融的蓬勃发展和日益剧增的压力下，商业银行不得不寻找新的提升经营绩效的方法和途径，不得不开展新业务、创新多元化金融产品以保证自身的健康持续发展。银行收入结构的不断变化促使了非利息收入占比的提高，商业银行总体经营绩效也不断提升，但与此同时收入多元化与银行风险也存在着一定的关系。收入多元化主要体现在拓展业务的增多所促使的非利息收入增长。其增加体现了商业银行收入途径的增多，因此可提升市场竞争力和盈利能力，但如果一味依赖拓展业务取得的收入，收入结构会因此失去平衡，经营风险也会加大。收入多元化影响着商业银行收入结构的合理性问题，也决定着可持续和健康发展的能力。在这样宽松的发展新常态中，商业银行的首要任务是保证盈利的稳定和降低营业的风险。因此，研究商业银行的多元化收入对银行风险的影响，对于银行优化收入结构、和降低经营风险，都具有不错的现实意义。

2 我国商业银行多元化现状

目前我国商业银行根据基于规模和发展方向的不同分为大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行三类，所以分析我国商业银行的收入多元化现状从这三类出发是可行的。商业银行的营业收入由利息收入和非利息收入组成，收入多元化主要以非利息收入作为指标来衡量。现状的分析主要由非利息收入和非利息收入占比展开。

2.1 大型商业银行的收入多元化现状

作为大型商业银行，总体来看，非利息收入占比相较于利息收入占比较少，2016年的非利息收入占比的平均为29.80%，2017年的非利息收入占比的平均为25.76%。不难看出，2017年各银行非利息收入占比增长明显低于2016年的非利息收入占比增长，由此可以看出大型商业银行不够重视多元化发展。

2.2 股份制商业银行的多元化收入现状

从利息收入占比来说，股份制商业银行比大型商业银行要更高，2016年的非利息收入占比的平均为31.27%，2017年的非利息收入占比的平均为34.58%。这说明股份制商业银行比大型商业银行更注重收入多元化。多元化收入是股份制商业银行发展的重点，收入多元化的程度比较高。根据非利息收入占比增长，不难看出股份制商业银行会越来越重视自己的收入多元化的发展，非利息收入占比增长也会十分

可观。

2.3 城市商业银行的多元化收入现状

城市商业银行2015-2017年的非利息收入占比低于大型商业银行与股份制商业银行，2016年非利息收入的占比平均为19.81%，2017年非利息收入的占比平均为24.49%。从这些数据我们可以看出城市商业银行的收入多元化程度并不是很高，但是增长速度可观。

对于商业银行的收入来说，利息收入和非利息收入都呈现上升的趋势。其中作为商业银行主要收入的利息收入仍占主导地位，但易受大环境影响，稳定性较于非利息收入而言较差。非利息收入总体上来说发展较为稳定，且有积极发展的趋势，表明了非利息收入拥有强大的生命力，也拥有适应大环境的稳定性。近年来，商业银行不断寻求传统业务利息收入外的非利息收入，来增加自己的行业竞争力和提高利润，这都是商业银行加深收入多元化程度的体现，与国家的宏观经济环境和国家经济政策密不可分。商业银行的非利息收入占比越来越大，总体上有积极发展的趋势。

3 商业银行收入多元化带来的风险现状

从商业银行角度，收入多元化是指银行在传统利差收入的基础上拓展创新业务，满足市场要求和客户需求，拓展收入来源。从收入结构角度，商业银行包括利息收入和非利息收入。至于收入多元化主要由非利息收入体现，也包括创新渠道取得的利息收入。从利息收入角度，我国商业银行通过发放贷款所取得的利息收入依旧占主导地位，这也表明银行收入主要还是依靠贷款利息作为来源。对非利息收入来说，目前非利息收入在营业收入中占比不是很大，但是目前的多元化进程在加快，非利息收入未来的发展会相当可观。银行风险，是银行在经营过程中由于各种原因的影响可能导致经济损失。包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国别风险、声誉风险和战略风险。

从工农中建4家大型国有商业银行2017年数据来看，农业银行三年间的不良贷款率均高于各年的行业标准、资本充足率均低于各年的行业标准，其可能无法收回的贷款占总贷款的比例较大且抵御风险的能力较弱，自身面临的银行风险越大。其余三家的不良贷款率均低于各年行业标准，资本充足率也高于各年行业标准，自身面临的风险也较小。拨备覆盖率是银行的重要指标，该比率的最佳状态为100%，四家银行的拨备覆盖率均高于100%，从这个指标来看各家银行财务较为稳健，风险也比较可控。

从招商银行、平安银行、兴业银行、民生银行、华夏银行、光大银行、中信银行和浦发银行等8家股份制商业银行2017年数据来看。在所选取的八家股份制商业银行中，招商银行和浦发银行有两年的不良贷款率均高于当年的行业标准，其可能无法收回的贷款占总贷款的比例较大且抵御风险的能力较弱，自身面临的银行风险越大。对于资本充足率，股份制商业银行相较于大型商业银行来说，普遍处于低于各年行业标准的状态，所以股份制商业银行有着比大型商业银行薄弱很多的抵御风险的能力。八家银行的拨备覆盖率均高于100%，由此可得各家银行的财务比较稳健，风险较为可控。

从北京银行、南京银行、宁波银行、上海银行、江苏银行、杭州银行和成都银行等7家城市商业银行2017年数据看。只有成都银行有两年的不良贷款率远远超过行业标准，其余六家银行均低于各年行业保准，相比于大型商业银行和股份制商业银行处于相当安全的范围内，自身面临的银行风险也很小。从资本充足率角度，相对于股份制商业银行和大型商业银行来说，城市商业银行普遍处于高过各年行业标准的状态，所以城市商业银行有着比股份制商业银行和大型商业银行更强的抵御风险的能力。七家银行的拨备覆盖率均高于100%，从这个指标来看各家银行财务较为稳健，风险也比较可控。

4 政策性建议

4.1 在发展好主要业务的基础上拓展多元化业务

在大环境不改变的前提下，各类商业银行银行业应该在夯实主业的基础实施多元化发展的战略。要注重优化自身的资产结构，保证资产质量，在经济发展的“新常态”背景下开展银行业务的升级，提高自身的核心竞争力，另一方面也要加强公司治理，提高自身的管理水平，为多元化发展提供保障。

4.2 注意拓展业务创新力度且保证风险可控

各类商业银行在多元化发展道路上要根据自身特点制定具有差异的资源配置的方案，着重发展潜力大、收益高、风险较低相对可控的业务。重点发展电子银行、养老金等基本没有风险的业务，另外为了弥补中小城市的发展中的渠道劣势，银行应该加强自助终端、手机银行、电子银行等电子渠道的布局和建设。另外还可以支持发展特色产业，比如涉及医疗、核电、新能源等国家给予政策的朝阳产业，这些领域都存在着很大的发展空间，值得银行去关注探讨。

4.3 提高自身管理水平与风险控制的能力

对于大型商业银行和城市商业银行而言，必须要提升管理水平、增强风险控制能力来应对来自多方的挑战。要注重管理的精细程度，要以安全性和流动性为核心建立安全稳健的经营理念，优化自身的资产负债率，加强管理资产与负债，确保资产和负债在期限和总量上匹配，还要提升自身的风险定价能力，能在关键时刻做出合理的风险定价将会是银行发展的核心竞争力。此外，银行也要为客户制定不同的服务，完善定价机制，让不同的客户享受不同的服务，采取可实施有效果的方式降低不良贷款，从整体上提升银行的利润水平。

4.4 优化资本结构提升行业竞争力

股份制商业银行凭借自身规模，要注重银行资产结构的优化，控制负债规模的同时注重资产质量，明确客户投向并积极营销目标客户。要不断更新服务理念、创新服务方式，树立自身形象以拓宽获取资金的渠道。要提高自身的负债的结构质量，数量要与质量同时并举，以创建富有竞争力的现代化银行。

5 结语

本文通过研究，分析了商业银行的收入多元化与风险的关系，明确收入多元化对银行发展的影响。并根据影响现状提供了有价值的政策建议，以及从银行角度如何做能够更有效地控制银行风险：一是在发展好主要业务的基础上拓展多元化业务。二是注意拓展业务创新力度且保证风险可控。三是提高自身管理水平与风险控制的能力。四是优化资本结构提升行业竞爭力。

参考文献

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