电力工程总承包大型新能源光伏项目建设面临的主要风险研究

周发鑫 高建平 杨小兵 李梅

摘 要：随着新能源行业的发展，光伏发电项目逐渐成长起来，其应用范围不断扩展，然而大型光伏发电项目的EPC总承包模式运行中，时常由于各方面的影响而出现风险问题，最终给项目建设带来不利。相关人士对承包管理中光伏发电项目的风险研究有许多，但大多都立足于投资管理与施工管理层面，基于工程总承包进行的研究甚少。文章将通过对外部环境、建设企业、总承包企业在电力工程大型光伏发电项目中的风险问题进行探究，提出几点管控建议，以望促进光伏发电项目建设的规范化开展。

关键词：电力工程；光伏发电建设；总承包；风险

中图分类号：F426.61 文献标识码：A 文章编号：1671-2064（2018）20-0154-02

传统煤油发电具有能源消耗大、污染环境的弊端，而新能源替代技术得到了人们的认可并实现了全球应用。光伏发电是一项新型的能源综合利用技术，投资收益十分可观，有着广阔的发展前景。当前，我国的光伏发电项目建设呈现出迅猛的发展态势，可是与之相关的管理体系尚不完备，尤其风险识别与控制还有待提高。就此，有必要针对大型光伏发电工程建设进行风险研究。

1 项目外部环境中存在的风险

1.1 并网限发风险

在新能源项目开发过程中，并网限电是关键制约因素之一，对于项目的整体收益产生直接影响，并无形中关系到建设单位的资金运转。在并网政策理想的情况下，建设方会获取更多的效益，进而赋予更强的盈利能力，提高项目投资的资金回报率。

1.2 电价浮动风险

在外部环境构建中，电价波动也是一个很明显的因素，其在项目价值产出中与并网限发占有相当的地位。电价波动包括两方面情况，一是基础电价的浮动，二是补助型浮动状况，电价浮动不但与投资回报有着直接关系，还与现实收益息息相关，若实际收益良好，那么可以为电力企业的融资、信贷创造有利条件，更会为项目建设的良性循环奠定良好基础，而相反的，会导致参与项目建设的各方存在风险隐患[1]。

2 建设方的风险来源分析

2.1 资金信誉风险

近年来，新能源项目开发中有各种类型的企业，包括国有企业与私营企业，因此光伏发电产业环境较为复杂多样。投资建设方如果具有良好的信誉和资金与资金运转能力，在近期发展中能力有效应对突发状况，能够很大程度避免企业遭受风险威胁。而在资金情况和市场信誉不稳定的发展环境下，企业必将无力承担各方面的压力，最终资金供应出现严重问题，甚至出现违背合同约定、欺骗等行为[2]。

2.2 商业模式风险

企业能够实现长久发展，根源在于商业模式的先进性，其对于企业立足市场发展和增强综合实力有着积极作用。假如企业在日益激烈的市场竞争中可以借助个性化的商业发展模式拓展自我发展平台和空间，那么建设单位后期将会具备越来越雄厚的建设实力在吃撑项目开展。相反的，一旦建设方经营不善或运营模式存在缺陷，会对光伏发电项目建设产生产生持续性的资本实力短缺。

2.3 投融资模式风险

项目立项过程中，考察建设方的资金状况，了解项目收益、管理、经营权益等都是重要工作内容。建设企业的投资实力与项目工程款回收有着紧密的联系，其实力强弱影响建设过程中的投资需求的落实，如果建设企业资金短缺，则会采取资金筹措、风险转移措施，由此而导致的资金供应不足、工程进度款回收不利的现象将屡见不鲜。

2.4 不按期支付工程款风险、垫资风险

光伏发电项目具有投资主体多元化的特征，在项目资金款项运用时，即使建设企业的业态良好，通常也会考虑将款项用于项目在开发利用，从而工程款保持一种回避、延迟支付的态度。而有丝毫的经营不佳现象出现后，更是变现为拖欠、拒付、结算苛刻等，给承包单位造成的风险是不可小视的。施工款项垫付时，例如材料设备费用赊欠、人工费拖欠，一旦市场出现较大的波动，出现费用涨幅现象则增加承包企业的成本支出。

2.5 工程价款结算纠纷风险

工程款结算纠纷在许多领域的工程建设中有经常发生。现今工程建设中基于工程量清单的工程造价管理模式广泛应用，在光伏发电项目EPC管理中，有关价格多是固定的，如果遇到工程变更、费用上涨或国家政策更新等，改变合同价款以及修订合同条例等就成为了重点关注的问题，此时争议就会出现。

3 EPC总承包方自身存在的主要风险

3.1 决策方面出现偏差

决策方面出现偏差主要是由于信息获取不真实，或相关数据不全面，以及代理方由于失误产生风险问题；另外保标与买标风险和报价失误风险也是常见的决策错误风险。

3.2 缔约和履约方面存在风险

合同签订中，出现不平等条约，合同的条款说明不清晰、有漏洞；履行阶段，各部门工作出现不协调问题，管理模式过于传统滞后，索赔管理无论在方案还是技巧方面都显得乏力。

3.3 分包过程中的风险

（1）分包方资质信誉问题。分包方的工程履约过程中，受其自身资质、资金、信誉状况的制约，在项目建设时的协调建设能力、资金融合能力、工程款再利用等方面都会受到一定额影响。通常分包企业资质信誉良好表现为经营稳定及增长，同时具备优秀的履约能力还可以减少在落实预算和进行采购过程中的风险问题。而分包企业的运行出现波动，会降低其履约能力并给光伏发电项目建设的具体实施带来各种风险，从而使项目实施受到限制。（2）预算执行问题。预算执行中的是分包单位根据合同的规定严格执行工程预算，将项目成本控制在有效范围内。如今，众多的大型工程建设发生超預算问题，甚至使投资失控并无法按照预期收回。总承包单位的分包费用控制与分包方的预算执行有着直接关系，如果分包企业违反合同约定，超出概预算范围，不合理的增加工程量或肆意变更工程，将给总承包企业造成严重的经济损失，带来不可估量的投资风险。（3）采购供应问题。光伏发电项目中所应用的材料设备质量与工程的建设效果有直接关联，进而对投资收益产生影响。分包企业在材料设备供应中，如果不能够严格执行合同标准、采购质量低下的供应材料，将影响光伏发电项目的技术参数，存在的各方面风险更会危害到项目后期的运行效果。例如，由于过于看重获取更多的经济利益而忽略了防水材料的实际性能和效果，造成工程建设后不但发生防水隐患，影响到后期总承包单位与建设方的履约结算问题[3]。

3.4 工程质量方面的缺陷

光伏电站工程施工有着较为严格的要求，如施工操作与设备保护都是需要引起注意的问题。而实际作业中，会存在由于运输保管不利、操作失误或操作不当导致设备元件损坏以及设备性能下降，因此，在工程建设中，需要在EPC合同管理中进行责任明确，还需要加大质量监督管理力度。同时，因为组件破坏与施工行为不当所担负的责任方是不同的，为了避免在具体实施中难以界定，需要在约定中将责任进行明确，以最大限度保护各方利益。交易过程中，大多对质量检测期不能实现单独约束与规范，一旦组件、材料出现质量问题，即使有关司法条例中规定了可以结合实际状况并在诚信的基础上对“合理期间”进行确定，然而为了减少不必要的麻烦，需要就元件设备的质量保障期限以及瑕疵担保事项进行明确，并写入合同约定中。

3.5 工期延误及索赔方面

光伏发电项目建设工期与投资资本化和投资收益有一定的相关性，光伏电站施工工期尽可能多的控制在预期内，会给电站建设带来良好的收益和投资回收效果。然后由于施工规划以及施工进度管理工作落实不到位、资源供应机制存在问题等，会造成施工工期过程或延误；另外一些分项工程的实施跟踪控制不足，使得正常的进度实施受到影响。所以，工程勘察设计与规划管理十分关键，应当通过详细规划并逐步落实来保障光伏发电项目建设的顺利实施。承包方在工程款结算过程中，发包人时常借助一些理由来增加结算难度，例如工程质量存在缺陷或工期没有按时完成等等。根据发包方提出工期延误索赔，应当具有双方责任人签订的具体合同以及竣工验收报告，如果实际工程开展时间超出了合同约定的工期，则说明工期延误实施存在。而根据承包方的索赔过程，不仅如此，还需要出示具有发包人许可的工期签证。因此，造成承包人一方提供的工期索赔报告有着诸多的困难，例如，索赔事件的提出是否合理；内容和方式与实际是否相符；流程与合同约定是否一致；业主以及监理人员是否准许签证等。如果承包方无法提供相应的证明来说明非本方过错，那么承包方将担负超出工期的相应责任，从而构成工期延误及索赔风险。

4 电力工程总承包大型新能源光伏项目建设的风险管控建议

4.1 加强组织管理

首先，总承包单位在项目管理中组建完善的项目经理部，并就部门中的各级管理人员进行明确的任务分工和清晰的职能确认；其次分析项目实际情况实施项目分解，对各参建单位、各分项工程、各发展阶段进行目标管理，全面落实科学的施工进度控制；再次，规范协调工作机制，定期进行会议交流；最后，对工程建设的全过程施工资料进行收集、保管，健全资料管理制度并实施高效的问题报告制度[4]。

4.2 加强施工管理

光伏发电项目建设复杂而系统，其特性使得建设中的普遍性风险与特性风险并存。施工阶段作为风险管控的重要环节，是规避主要风险、提高风险管理水平的关键。首先，根据项目方案严格执行施工标准，保证管理者和施工人员均具备良好的施工建设理论和综合技能，在了解施工要点的基础上，遵照设计要求进行施工，提高施工进度和质量。总承包风险管控中通过对检验制度的规范能够提高工程质量，规避由于疏忽大意而带来的风险隐患，例如可以完善自检、互检及交接检制度，通过有效的监督检验，避免在光伏发电项目建设中蕴藏隐患问题。

4.3 加强企业自律

现有光伏发电项目建设中各企业应当根据产业升级要求，加强自我规范，在国家政策引导下，通过技术升级与结构发展优化达到电力工程项目建设的规范条件和要求。例如投资决策、资金管理、质量监督、安全监管等方面，满足工程建设需求。各级主管部门会同有关部门对当地光伏发电项目建设企业进行监督检查，实行社会监督、动态管理。

5 结语

综上所述，大型光伏发电项目总承包管理模式对于承包方来讲，是促进自身企业发展的一个良好机遇也是严峻考验，机遇与风险并存的环境下，EPC项目总承包商应当通过全面的风险识别与分析，提高自身的风险规避能力，通过加强风险管理制度与机制的完善，使各方面风险得到控制，从而提升企业的综合竞争实力。

参考文献

[1]辛方兴.新能源行業投资项目财务资产管理的现状及应对措施[J].西部财会，2018，（6）：24-27.

[2]王剑锋.浅析分布式光伏发电项目EPC总承包的风险管控[J].太阳能，2018，（3）：73-75+8.

[3]罗健明，邓璞，马诗钧，万华山.大型光伏电站EPC总承包项目风险管理[J].东方电气评论，2017，（3）：61-65.

[4]曹文娇.基于EPC总包模式的大唐青海10MW光伏项目风险管理研究[D].吉林大学，2017.