试析基于价值链理论的企业集团营运资金管理模式的构建

傅丽君

摘 要：本篇文章首先对研究企业营运资金管理模式的重要意义进行阐述，其次对基于价值链的企业营运资金管理内容进行解析，并以此为依据，从不断优化企业资金结构、完善企业营运资金管理体系、构建合理的营运资金管理制度等多个方面，提出基于价值链理论的企业营运资金管理模式的构建对策。希望通过本文的阐述，可以给相关领域提供些许的参考。

关键词：价值链理论 企业营运资金管理模式

根据相关研究表明，在企业运营的过程中，构建合理的营运资金管理模式具有非常重要的作用，其不但能够有效提升企业整体资金应用效率，同时还能实现各项资金数据的高效应用。鉴于此，本文主要分析在价值链理论的基础之上，企业营运资金管理模式的构建，从而推动企业能够更加稳定的发展。

一、研究企业营运资金管理模式的重要意义

要想实现企业资金的科学应用，优化资金管理模式是非常必要的。通过采用科学合理的企业营运资金管理模式，能够保证企业中的各项资金得到有效配置，进一步提高企业的经济效益。通过研究企业营运资金管理模式，能够帮助企业中的财务管理人员更好的了解企业财务数据，减少企业资金的浪费。将价值链理念运用到其中，开展企业运营资金管理工作，从而实现企业资金管理水平的提升。

另外，通过分析企业营运资金管理模式，能够保证企業中的资金链得到良好的优化，进一步提高资金结构的完整性，为企业今后更好的发展打下坚实基础。在开展资金管理工作时，相关工作人员需要根据企业真实运营状况，做好资金应用监管工作，并且对资金链条加以科学管控，结合管理标准和需求，制定完善的管理体系，从而促进企业价值链的高效运作。

二、基于价值链的企业营运资金管理内容

从宏观角度来看，企业营运资金管理主要分为4部分内容，分别是投资资金、融资资金、流动资金与运行资金，其中，企业运行资金具有非常重要的作用，针对规模较大的企业，流动资金的使用情况与企业营运状况好坏密不可分。为了有效保证企业营运资金管理工作的顺利进行，财务管理人员需要结合企业资金的预算情况，定期开展相应的管理活动。

在价值链理论的作用下，企业运营资金管理一般划分为两点，一个是资金运营管理，另一个是管理技术。企业中的财务管理人员需要结合企业内部资金运行情况，确定相应的资金管理目标，并采用相应的资金管理技术，从而不断提高企业的市场竞争力。除此之外，财务管理工作人员应该对资金来源加以确定，优化资金管理标准，降低资金投放，在确保企业运营资金管理机制完备的同时，给企业创造更好的效益，降低资金消耗。

三、基于价值链理论的企业营运资金管理模式的构建

（一）不断优化企业资金结构

要想确保企业运营资金管理模式的顺利建设，相关工作人员需要根据企业自身运营状况，优化资金管理框架，在保障资金顺利运营的同时，实现企业整体效益的提升。企业运行的主要目的是盈利，在运行的过程中，会面临非常多的挑战，财务管理人员需要不断提高自身的管理能力，充分了解企业的运行情况，并针对企业运行中存在的问题，制定相应的解决制度，推动企业能够更加稳定的发展。财务管理人员要充分明确企业资金来源，在保证资金合理利用的基础之上，强化企业资金结构的完整性。企业在开展资金统筹工作时，应该保证统筹方式的合理性，对资金来源加以确定，提升资金框架的完备性。通过不断优化企业资金结构，能够帮助企业中的财务管理人员更好的了解各项资金来源，进一步提高资金的利用率，降低财务资金风险的发生概率。

（二）完善企业营运资金管理体系

企业营运资金管理体系主要分为3部分，分别是现金管理、应收账目管理与存货管理，其中，企业现金管理能够对资金流动产生一定影响。基于价值链理论的重要性，企业中的财务管理人员需要严格控制资金，并详细了解各项资金的流动情况，一旦发现企业库存资金欠缺，需要及时进行补充，从根本上保证企业现金得到更好的利用，不断提高资金的流动率。

企业在落实账目管理工作时，需要对自身运营规模有所认识，同时结合企业资金运作状况，构建完善的评估体系，降低财务风险的出现，确保企业顺利运营。并且，落实好存货管理工作，做好各个部门的交流，以此确保企业运营管理机制的规范和科学。此外财务管理人员需要能够利用财会电算系统，将财务数据输入到系统中，借助如ERP系统、金蝶财务系统等财会软件进行财务数据的统计、分析等工作。

（三）构建合理的营运资金管理制度

在企业运行的过程当中，其内部的营运资金管理模式不合理，会严重影响企业的经济效益。要想这一现象进行全面处理，相关工作人员需要根据企业资金运营状况，优化运营资金管理模式，真正实现跨平台管理，让企业中的各项资金数据得到有效处理，进一步提高企业资金数据的安全性。企业相关工作人员在结合自身管理水平基础上，建立规范的运营资金管理体系，减少运营成本的投放。鉴于企业当前运营环节中存在的风险，加大风险管理力度，优化风险管理方式，将所有运营风险扼杀在摇篮之中。

对于企业中的财务管理人员来说，通过构建合理的营运资金管理制度，能够有效保证企业中的各项资金得到合理利用，降低资金风险的发生概率。企业中的财务管理人员需要严格控制资金的流动率，一旦企业中的资金流动率突然增大，需要及时与上级部门沟通，找到问题的根本原因，并结合自身的工作经验，制定相应的企业营运资金管理制度。

除此之外，为了保证企业运营资金管理体系得到更好的构建，企业还可构建配套的制度，如各部门定期上报资金运营情况，强化内部审计等办法，以及各部门在费用支出前，需要有财务管理人员审查费用支出的数额，支出的目的，分析是否有必要进行这一支出，以及数额的合理性，审核完成后才可支付。

四、结束语

总而言之，要想保证企业健康发展，将运营资金管理模式运用到其中是非常必要的，通过构建完善的运营资金管理机制，加大运营资金管理力度，实现企业整体效益的提升。但是，由于企业的运行模式不同，财务管理人员在构建企业营运资金管理模式的过程中，仍然会遇到很多困难，这就需要财务管理人员不断学习与改进，提高自身的专业素养，促进企业能够更好的发展。

参考文献：

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