农村信用社合规建设的意义及措施研究

【摘 要】在当前银行业风险复杂、隐蔽、传染和突发性进一步上升的严峻形势下，农村信用社应进一步做实做细风险管理，守住风险底线。本文分析农村信用社合规建设工作的意义并提出相应的措施，以期农村信用社提升对合规建设重要性的认识，把依法合规真正融入经营管理全过程，不断提升合规风险管理水平。

【关键词】农村信用社；合规建设；意义；措施

合规风险管理是银行业全面风险管理的基础。近年来，农村信用社合规建设水平有了较大的提高。但是，当前我国农村信用社合规建设工作仍相当薄弱，一些深层次的问题依然突出。因此，本人就农村信用社合规建设意义及推进合规建设的措施进行如下研究探讨。

一、农村信用社合规建设的意义

1.深入推进合规建设工作，是主动适应新时代金融法治化建设的客观要求

我国经济处在增速回调、结构优化、动能转换、质效提升的调整期，经济由“高速增长”转向“高质量发展”。当前，金融混业经营、新业态蓬勃发展、资金跨境流动增大、金融危机传染性增加，金融业面临的形势更加复杂化。十九大报告首次提出了健全货币政策和宏观审慎政策的“双支柱调控”框架，并再次强调未来中国金融改革发展要“守住不发生系统性金融风险的底线”。央行召开的2018年金融法治工作会议中，也着力强调落实全面依法治国目标，促进新时代金融法治化建设工作。在金融去杠杆、防风险大背景下，银行业面临强监管态势延续、理财改革进入深水区、同业监管持续强化、消费信贷市场分级、互联网金融发展势头迅猛等重大挑战，农村信用社更是面临发展方式粗放、经营模式雷同、利润空间收紧、内控合规管理薄弱、金融科技创新滞后等突出问题。这使得农村信用社在内部控制和全面合规管理方面更加任重道远。对此，农村信用社要提高政治站位，以服从服务好“高质量发展”为目标，深刻领会新时代金融法治新使命，准确把握金融法治新任务，认真谋划金融法治新措施，以创建合规建设工作为抓手，做好新时代金融法治工作。

2.深入推进合规建设工作，是巩固改革发展成果的现实需要

农村信用社紧紧围绕建设现代金融企业的目标，依法治理，合规经营，严守风险底线，强化服务能力，纵深推进改革，各项工作保持良好发展势头。特别是近年来，农村信用社制度流程体系完备性增强，合规经营意识得到较大提高，案防风险总体可控，内控合规管理水平总体得到有效提升。但与此同时，我们也要清醒地看到，近年来农村信用社面临着传统经济动能下降、产业结构转换滞后、新动能累积较慢，以及信用违约风险增强、集群贷款风险集聚、不良反弹压力持续加大的严峻形势。一些机构在这种外部经营条件严峻的形势下，合规经营意识淡化，违规开展业务，致使改革发展的成果难以巩固。如个别农村信用社主要负责人法治理念、合规意识淡薄，带头违规，经营发展过程中发生严重违规放贷，酿成重大风险事件。又如某县农村信用联社因未承担贷款抵押登记费和违规办理贷款，受银监部门罚款数十万元，两名高管被警告，信贷分管领导被罚款数万元。还有某市区农村信用联社违规办理票据、信贷业务，受银监部门罚款数百万元，原理事长、主任被处以高管资格准入限制的处罚，业务发展受到很大影响。这些例子足以说明，合规不仅仅是一句口号，合规也不仅仅是一纸制度。合规关乎农村信用社事业发展社稷，关乎农村信用社金融改革大业。如果不重视合规经营，多年的改革发展成果就会付之东流。

3.深入推进合规建设工作，是防控风险实现持续稳健经营的重要举措

纵观海内外银行风险大案，如“百年老店”英国巴林银行，因操作员尼克·利森违反制度操作流程而一夜倒闭；2017年备受全国瞩目的民生银行北京航天桥支行假理财“飞单”大案、浦发银行成都分行775亿元不良资产违规腾挪案、广发银行惠州分行违规担保案件皆因违规操作导致案发。广发银行因恵州分行违规担保案被罚7.22亿元，是史上最大罚单，震惊业界。与国有银行、股份制商业银行相比，農村信用社个体规模小、管理水平较低、风控能力较弱，风险事件、案件对持续稳健经营发展的影响更直接、更严重。通过深入推进合规建设工作，就是要进一步健全法人组织架构，提高制度流程体系完备性，强化制度执行和违规问责力度，营造全员守法合规氛围，夯实法治经营基础，切实提升风险防控能力，从而促进业务的可持续稳健发展。近年来，正反两个方面的经验教训表明：只有上下树立合规创造价值的理念，提升合规管理水平，才能充分调动员工积极性、凝聚力，全心全意搞好业务，从而促进各项业务的稳步增长，各项监管指标才能达到监管要求，员工收入才能逐年提高，自豪感才能日益增强。实践充分说明，合规与发展是有机统一的，合规是为了更好的发展。为此，农村信用社要持续增强忧患意识、担当意识，坚决守住风险防控底线。要坚持在改革发展中强化风险防控基础，在内控合规方面积极创新，真正在改革中练好内功、强筋健骨，筑牢风险防控堤坝。主动适应经济新常态，以新发展理念为指导，推动合规建设工作取得新成效，从而带动农村信用社合规建设工作的开展，为业务可持续稳健发展提供有力保障。

二、推进合规建设工作的措施建议

农村信用社合规建设要继续坚持稳中求进的工作总基调，紧扣改革发展创新、提质增效中心工作，坚持依法经营、合规管理，构建具有农信特色的法治体系和法治文化，提升法治能力，筑牢依法经营管理基础，打造“治理完善、经营合规、管理规范、守法诚信”的法治企业，推动农村信用社高质量发展。

1.构建和谐的合规建设环境

所谓合规建设环境是指做好合规管理工作所赖以依存和运行的各种内部、外部因素的总和，主要反映各级管理者和员工对合规管理工作的态度、认识和反应，它是做好内控合规管理工作的基础。根据农村信用社合规风险管理工作的实际，确定合规管理环境建设的主要内容，营造农村信用社良性的合规管理建设环境。

2.完善法人组织架构

目标是要实现组织架构健全完善，职能清晰明确。首先要在《章程》上下功夫。进一步修订完善农村信用社《章程》，用《章程》规范各出资方（股东）的出资行为、职责、权利和义务；在《章程》中明确党委是研究决策“三重一大”等重大问题的前置。其次要具体围绕3个职能定位开展工作：一是要完善“三会一层”的基本制度，进一步规范其职权范围。二是要严格落实党建工作责任制，依法明确党组织在法人治理中的法定地位。三是要梳理内设职能部门的职责范围和岗位设置，建立职责分离、横纵向相互监督制约的组织架构体系。

3.健全制度、流程体系

这是农村信用社合规建设工作的难点，目标是实现业务管理制度全覆盖，业务管理流程规范建立。一是制度体系方面，要做到明确制度归口部门，制定《制度管理办法》《制度后评估细则》等“制度”规范，梳理制度类别并及时完善制度，制作制度体系架构图。落实制度定级、分类分块工作，搭建以企业《章程》为核心、纵向效力分级、横向条线分块的错落有序、层级清晰、健全完整的规章制度体系。共同开发规章制度管理系统，争取早日实现制度管理的电子化、自动化、实时化。二是流程体系方面，要做到制订农合机构发展战略愿景，制定《岗位操作手册》《柜面业务操作指南》《信贷业务操作程序说明书》；梳理现有业务管理流程，制作流程优化再造清单并着手落实；营业网点实行客户服务流程“上墙”制。通过健全流程体系，实现“一项业务一个流程、一个产品一个流程、一项管理一个流程”。

4.坚持审慎经营的要求

认真执行银监会积极倡导的风险监管和审慎经营要求，把监管规则作为风险经营的底线，在监管规则的范围内开展经营，这是不能逾越的底线。提高对监管政策敏感性，密切跟踪监管政策的变化趋势，提前做出安排，遵循监管规则，才能在经营管理中赢得主动，实现监管约束和风险自律的统一。农村信用社要根据《银行业监督管理法》《商业银行法》等法律法规明确的审慎经营规则开展信贷等业务活动，抓好四个“回归”：一是回归“安全性、流动性、效益性”，把“三性”原则贯穿于经营决策的全过程，走理性发展的道路；二是回归“铁账本、铁算盘、铁规章”，把“三铁”作为对经营的刚性要求；三是回归“三查”制度，做好贷款“三查”；四是回归前中后台“三分离”安排，夯实有效内控的基础。要对信贷行为不审慎的各种表现进行分类清理，重点从制度、执行、监督、问责等层面提出针对性的整改措施。

5.健全授权管理体系

目标是建立规范、完整的授权管理体系。要着重抓好明确授权归口管理部门，制定并完善授权管理办法、授权执行后评价制度和问责制度，统一授权书格式文本和加强横纵向授权管理等四项工作。横纵向授权管理，一方面既要强化纵向法人授权管理，由总部将信贷、资金、财务、人事、机构管理等业务经营管理权向分支机构适度授予，增强分支机构的统一法人意识；另一方面又要加大内部横向授权管理力度，对内部职能部门授权管理予以规范。确保分支机构和内设职能部门“行权有据、依章行权、越权追责”。

6.提高高管层依法决策能力

农信法治能力建设必须紧紧抓住高管层这个“关键少数”。高管引领，以上率下，充分发挥“头雁”带动作用。要着重从制度建设和规范程序两方面入手。制度建设要注重完善《“三重一大”决策制度实施办法》，明确具体事项内容；建立重大决策责任追究制度及责任倒查机制，加大惩戒力度。规范程序：一是健全依法决策机制，推进权力依法合规行使和公开透明运行，把员工参与、集体讨论等确定为高管层决策的规定程序；二是将合法合规性审查列入高管层决策的前置程序，未经法律审查或经审查不合法的，不得提交决策会议讨论；三是借助信息平台，公布相关决策事项和进度，接受员工监督。

7.提高员工遵章守法能力

要做到“四有”，即有制度、有学习、有落实、有考评。“有制度”就要制定《员工行为手册》《员工行为禁止性规定》等员工行为管理制度，明晰员工行为边界，达到有章可循。“有学习”就要通过集中培训、知识测试等方式，引导员工掌握风险防控、合规管理要领。“有落实”就要强化制度执行力，提高员工依法履职能力，做到“有法必依、执法必严”。对涉嫌苗头性、倾向性违规问题的员工，进行提醒谈话、诫勉谈话，帮助员工及时“刹车回马”。“有考评”就要加强制度执行的检查考评，将制度落实情况纳入绩效考核内容，形成强有力的执行约束。同时，要积极探索研发“员工风险行为监测信息管理系统平台”，归集员工违法违规大数据，形成管理合力。

8.完善考核激励和问责机制

一是要健全绩效考核制度。科学合理设计绩效考核体系，细化合规经营类指标，加大合规考核分值占比，突出责任落实和考核实效。制定并完善《违规积分管理办法》，实行违规积分“员工+负责人+机构”三级连扣机制。积分与员工、员工领导的绩效考核、年度评先评优、晋升任用挂钩，切实发挥员工考核、机构监管的功效。把法治意识高低、法治能力强弱、依法办事水平作为考察干部的重要内容。同等条件下，优先提拔任用法治素养好、依法办事能力强的干部员工。二是强化问责工作落实。内控合规工作能否取得实效，制度是基础、执行是关键、监督是保障。要健全违规问责制度，设立违法查处、违规追责的警戒线；多形式强化监督检查力度，严格责任追究；实行违法违规行为曝光制，编发《合规情况通报》，对违法违规的分支机构和个人予以公开曝光，加大打击力度；建立“干部员工违法违规台账”，作为考察干部、考核员工的重要参考。

9.抓好农信特色法治文化建设

一是突出抓好法治培训教育工作。努力形成“ 决策先问法、违法不决策”、“全员学法宣法守法捍法”常态机制。要制定党委中心组、全员学法用法、合规教育培训等制度。多形式组织法治研讨、学法课堂、金融法律知识轮训等活动，不断提升领导干部和员工的法治思维和依法办事能力。二是突出抓好合规考试工作。制定合规考试工作制度，每年组织一次合规闭卷考试，对高管人员、中层管理人员和普通员工进行考试。参考人员覆盖率、考试及格率都要求达到100%。真正达到以考学规，切实提高“合规”的知晓度、内化度、执行度。三是突出抓好法律合规宣教工作。年初制定普法工作要点，并按时完成编印《新法新规速递》、法律合规风险提示，制作普法合规专栏，给干部员工编发合规短信等工作。

三、加强对深入推进合规建设工作的组织领导

1.统一思想，协调联动

合规建设工作不是法律合规部门的“独角戏”，而是一个系统工程，包涵各级机构、覆盖所有业务、涉及所有岗位、关系所有人员；农村信用社各级机构要统一认识，加强领导，形成合力，推动建设工作扎实开展，务必取得实效。合规永远在路上，农村信用社各级机构要从健全制度、完善人财物配备等方面持续抓好合规管理长效机制建设。要把合规管理与党建工作、企业文化建设、各种先进创建活动有机结合起来，联动推进、共同发展。

2.落实责任，强化担当

合规建设要层层压实主体责任，董（理）事长是首要负责人，分管领导是合规建设工作直接责任人，法律合规部门是建设工作的具体牵头部门，各部门、各基层机构是合规建设工作具体落实主体，要细化建设工作方案，将责任落实到岗、任务分解到人；要制作建设工作任务清单，实行销号制管理，逐条完成、逐个确认、逐项核销。

3.因地制宜，分类推进

先进机构在完成创建“必备动作”的基础上，要不断开拓创新、锐意进取，主动试水先进做法，优化内部经营管理，努力打造成为稳健发展、依法治企的典范。中等机构要增强“看齐意识”，对标先进机构，总结经验、查缺补漏，平稳推进合规建设工作。落后机构要汲取教训、化压力为动力、化被动为主动、及时纠偏，持续抓紧、抓牢合规建设工作，以鲜活的事实说明，合规创造价值，只有合规经营、业务发展才能行稳致远。合规经营能实现农村信用社业务的稳健发展。

参考文献：

盛毅.农村信用社合规风险管理问题及对策探讨[J].现代经济信息，2013（19）.

作者簡介：

黄惠（1989—），女，广西横县人，就职于广西南宁市区农村信用合作联社，分社主任，经济师、审计师职称，广西大学在读研究生，研究方向：经济、金融、审计、工商管理 。