进出口贸易融资方式及风险控制研究

刘国志

摘要：现阶段，全世界的经济一体化正在不断的向更深的层次发展，我国的改革以来的对外政策的开放程度也越来越大，这就迎来了进出口贸易的范围逐渐扩大，进出口贸易融资方式也变得多种多样，变得更加复杂。目前，企业生产经营的内外部环境非常容易变化，也更加复杂，这就需要企业能够从众多的贸易融资方式中选择出适合自身实际情况的，作为对一些风险的预防与控制工作的基础。本文围绕已经存在的进出口贸易融资方式，进一步发现并论述了贸易融资过程中可能存在的风险，提出了对控制管理风险的建议与对策。

关键词：进出口贸易；融资方式；风险控制

中图分类号：F740 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2018）012-0172-01

进出口贸易企业的资金来源主要为投资者投入、经营积累、银行融资以及其他债务短期信用占用而构成，在这几项因素中如何加强银行融资，以及融资品种的确定、各融资品种的合理搭配，如何控制融资总量，加强融资风险控制等方面，显得尤为重要。

一、进出口贸易融资方式

目前，进出口贸易企业采用的较为常用的融资方式：首先银行根据企业经营状况、业务往来、诚信水平以及企业的发展趋势等方面给予一定的授信额度的前提下，结合贸易业务形态及资金需求，采用流动资金贷款、开具银行承兑汇票或银行承兑汇票贴现、国际国内信用证等，而采用较多的是信用证，包括买方押汇、卖方押汇、提货担保等融资品种。通过采用不同的融资方式，达到提前获取经营资金或延后支付货款等，加速进出口贸易企業的资金周转，提升资金使用效率，同时，通过银行的融资平台，一定程度上规避进出口贸易结算中的一部分风险。

二、进出口贸易融资中的潜在风险

进出口贸易企业通过贸易融资方式进出口商品，货款的结算、借款的按期归还等受进出口国家的政治状况、汇率波动以及交易对方诚信的影响，形成了潜在的、不确定的风险。

（一）因国家动乱等带来的风险

在进出口贸易中，会因进出口商所处国家突发动乱或与他国的纠纷等问题，导致进出口商货款不能及时收回，影响在银行的债款无法及时偿还，出现逾期，影响企业信用。现阶段我国很大一部分企业还是选用较为传统的进出口贸易交易系统或交易模式，没有做到应用科学有效的技术与方式去应对因国家动乱等问题而导致的风险，开展预防、判断、评估判定与处置的风控措施。

（二）因汇率波动带来的风险

进出口贸易不可避免的会受汇率波动的影响，而通过贸易融资形成的债务，因汇率的上升或下降，影响融资成本的增加或减少，给企业带来损失或收益。因此，进出口贸易企业应加强对汇率波动的预判和走势的分析，减少因汇率的波动给进出口贸易企业带来的影响。

（三）因交易对方不守信用而带来的风险

在进出口贸易企业的商务往来中，有时会因为交易对方未严格执行合同，未按期支付货款，形成坏账，给进出口企业带来应收账款回收的风险。

三、进出口贸易融资风险的把控

（一）从政府方面出发去把控

1.创建进出口贸易融资风险管理防范机制

企业内部相关机构需要科学应用政府部门的一些优势，比如：政府部门更加便于采集信息、分析国际经济发展趋势，以及对于国家风险的识别判断，以此来创建一个进出口贸易融资风险管理信息中心，这样有利于第一时间给予进出口贸易企业更全面合理的各类风险的信息数据，使得进出口商和开证行及时了解交易对方的国家风险。

2.健全进出口贸易融资方面的法律法规

健全进出口贸易融资的相关法律规定，有利于给予进出口贸易融资工作更有利的法律制度的保障。从我国进出口贸易融资的现阶段情况以及发展趋势来看，第一时间优化与健全现阶段进出口贸易融资方面的法律规定，加速了我国与国际方面的发展研究的接轨。

3.建立进出口贸易融资信息共享系统

我国需要建立一个有关进出口贸易融资的电子商务信息共享系统，这样做有利于进出口贸易融资企业以及开证行的等等相关机构能够第一时间了解贸易工作和贸易融资的最新的发展趋势，使得由于信息数据没有良好的流通而造成的成本有效的降低，加强开证行和进出口商以及交易双方的信任。

（二）从银行方面出发去把控

企业应当及时更新进出口贸易融资方式方法，可以有效地促使进出口企业贸易融资的成本降低。我国众多银行等相关机构应该注重贸易融资的发展趋势以及发展潜力，把贸易融资也融合到银行的发展目标之中。我国现阶段除了应当在一定方面借鉴国外的较为先进的和有经验的进出口贸易融资方式方法，还是需要结合我国企业实际情况与贸易融资实际要求来生产出更加科学有利用价值的贸易融资货物。

（三）从企业方面出发去把控

1.企业加强内部风险管理意识，营造企业良好诚信氛围

第一，进出口贸易企业最应该重视的就是自身是否诚信经营，这才能为进出口企业贸易融资方面的工作打下了基础。第二，企业应当将贸易融资风险纳入到企业的内部控制管理部门的管辖范围之内，并建立一定的风险管理职位来进行对各项贸易融资工作的研究分析，这样可以对可能存在的风险开展预防、识别、评估判定以及处置工作，与此同时，也要结合企业自身实际情况来做好对于风险的控制管理对策。

2.企业应该挑选出适合自身实际情况的贸易融资方式

进出口融资企业想要选择出适合自身企业的贸易融资方式，就需要依据进出口企业未来发展目标、进出口企业现阶段资金使用情况、进出口企业内部财务管理情况、交易对方所在国家是否存在较大的风险、交易对方的是否诚信守信用、货物的交易次数、货物交接规定的时期以及收款还款时间之间的差距等等状况来选择符合自身企业实际情况的贸易融资方式。

3.引进信用保险公司担保，规避货款回收风险，降低贸易融资还款风险

进出口企业在对外融资过程中，可以引进一些有实力的信用保险公司作担保，对交易对手的资信状况做好尽职调查，规避货款回收的风险，降低贸易融资还款风险，实现企业经营的良性发展。