中国国有上市银行金融风险防范研究

马良

【摘要】本文着眼于研究我国银行业金融机构风险管理第一线，以极具代表性的国有上市银行作为研究对象，回顾国内外先进经验，对国有上市银行当前面临的主要风险现状进行分析。创新国内银行业金融风险管理和预警模型，从监管层到商业银行业务实践第一线等多角度论述金融风险防范的对策和具体措施。

【关键词】商业银行 金融风险 风险预警

1引言

金融在市场资源配置中发挥着重要作用，要保证经济的持续发展，首要的是有效防范金融风险，尤其是以商业银行为代表的银行类金融机构的风险。自二十一世纪以来，在与大大小小的银行危机斡旋下，各国政府部门普遍认可并采用了高压强监管的方式对金融风险进行程序上的管控。2018年以来，我国银监会等10部门继续加强银行业风险管控的基调始终保持不变，在企业项目、政府项目、政企合作项目等多项业务上出台指导性政策意见。随着经济改革步入深水区，经济环境更为复杂，相对于发生风险后对受害方的补偿，设计并建立风险事前预警和管理机制显得更为必要了。

2国外防范金融风险的经验及启示

最近的次贷危机发生于美国，对全球产生了深远影响，美国政府的应对方式非常果断和积极，在充分使用政策工具刺激经济的前提下扩大了金融监管力度和范围，预防应对风险而产生的风险，非常值得学习。

欧盟在此次危机中同样采用扩张性财政政策和积极的货币政策，但由于欧盟各成员国之间经济发展水平不平衡，救市政策的推动实施反而增加了成员国国债负担和财政赤字，并对经济发展水平相对不高的国家产生负面影响，导致欧债危机的爆发。

日本政府在本次危机中同样依靠国家财政支撑市场信心，用货币政策和财政政策手段刺激经济、抵消危机影响，但是日本政府在危机处理过程中存在政策工具使用频繁和单一的问题。

总而言之，三个国家和地区的金融危机应对方式和结果带给我们的启示是：

一是要设置符合实际的全国性的金融监管机制。金融危机虽然存在周期性的特点，但细究之下无外乎监管不到位导致最终的爆发。面对金融体系中出现的不良资产要足够重视，仔细排查上下游相关联企业的资产状况、降低银行等金融机构地自由风险，无不需要长期有效和完善的监管机制。保证金融体系稳定发展需要不断完善金融监管机制，充分发挥金融监管防患于未然的本职功能。

二是因地制宜地应对金融危机，科学安排经济复苏和重振方案。危机发生后，为预防发生银行挤兑等更为恶劣的后果，重振市场信心重中之重。但是，经济刺激方案必须根据国情出发，从我国的金融体系着手，不可照搬照抄其他国家经验。政策工具在使用上不能单一，要根据市场具体情形及时变化，尽量缓和因金融危机而产生的监管机构和商业银行之间的信息不协调状况。

三是优化产业布局，使金融业更好地为实业服务。实体经济的发展对整个国家的经济发展水平有极为重要的推动作用。保证金融机构为实体经济服务，切实履行保障实体经济良好运行的职能。从而减少金融机構投机思潮的蔓延，增强抵御危机的能力。

3商业银行金融风险预警模型

银行业发展到今天的地步，金融风险预警的各项指标与预警模型警戒值之间的关系直接影响到预警的准确性。因此，银行业金融机构在经营过程中积累的商业数据及其拓展分析应该成为预警模型的基石。围绕银行同业经营过程中各项业务的风险数据，确定各项指标的风险系数，建立和完善金融风险综合数据库，以便在实际业务开展过程中获取足够的风险预警信息。笔者将风险预警模型分为以下几个部分：

3.1风险识别与分析

商业银行金融的风险识别主要分为风险感知和风险分析两个方面，即我们在实际业务中常说的“觉察”和“定性”，笔者认为在风险分析过程中，应将定量与定性相结合，不能仅依靠风险指标的分析还要借助一线业务操作人员的实际经验。结合识别和分析的过程，主要的识别分析方法有：

一是清单排除法。在实际业务中，我们可以将风险因子以备忘录的形式列举，并将相关系数较低的个案进行排除，最终初步确定风险等级，进行下一步的分析。

二是财务分析法。借助企业财务报表，通过财务指标，勾稽关系、前后衔接、会计处理方法一致等方面确定报表质量，结合企业经营状况观察是否有完整的偿债能力。

三是情景分析法。模拟场景设置，以企业偿债为目标，以现有资源模拟其是否可实现，该法主要平衡不良率与损失率，能够在一定程度上为未来业务做好风险提示。

3.2未来预期风险预测

对风险的预测是在完成风险识别和分析的基础上才能进行的步骤，通过统计数据和计量分析，估计业务实际不良率和损失率。

3.3风险计量

风险的计量主要依靠的是客户的评级。首先通过量化对客户偿债能力和偿债意愿进行计量和评价，接着结合行业打分卡和违约率模型建立并不断完善评价体系，最后通过信用级别对应不同的违约概率，进一步确定贷款预期损失、贷款定价以及信贷组合管理等。

4中国国有上市银行防范金融风险的对策建议

4.1弹性调整外部监管指标，确保银行业稳健增长

根据《巴塞尔协议Ⅲ》，资本充足率在商业银行的监管过程中，应是逐步提高监管下限的，当然也能增强商业银行抵御风险的能力。银行拨备则是更为明显的对风险损失作的计提准备，这一操作通常在风险发生之后，因此与资本充足率相比对不良率有反向的影响。拨备覆盖率过高，虽然可以绝对保证银行的稳定，但是不利于银行取得长久地发展，甚至会损伤到银行的利润率，最后给银行带来巨大风险；而拨备过低，则不利于控制银行风险，放任银行风险是不良肆意增长的温床。结合全文，监管当局在商业银行经营过程中，防范风险的方式方法要结合实际金融环境而变化，在风险可控的前提下，避免直接定“硬指标”，保证商业银行自主权，促进金融自由化。

4.2加强和完善人民银行的金融宏观监管制度等相关制度的建设

监管体制需符合我国国情，不同于财政和地方政府，要加强人民银行的主导性和独立性，强化政策的一致连贯性。而在监管操作上，人民银行的技术性和专业性是未来金融发展的重中之重。完善银行存款保险制度，促进和敦促商业银行稳健、合规经营。设立专门的存款保险公司；由政府财政牵头成立保险基金，银团和其他非银行类金融机构入股并通过发债筹措资金；费率根据概率精算确立；实际走保时实行限额保险、定向保险制度，即规定保险赔付限于破產清偿和特定情况产生的支付危机使用。健全金融法规，强化银行稽核，加强银行内部规范和外部监管结合程度规范各岗位的操作规范，把反诈骗、反洗钱贯穿一切金融业务始终。

4.3加快配套性改革，为银行业金融风险预防提供制度便利

银行的本质是经营风险，在实际经过过程中，商业银行逐利的特质是不会发生根本性变化的，因此，为了防范金融风险，政策的制定要更贴近经济环境的发展趋势，政府要在不断提高政策科学性、实用性的基础上，不断调整和完善政策宏观指引的作用，破坏银行风险累积的温床，使债权债务问题有法可依、违法必究，才能从根本上降低金融风险。同时，我国商业银行要转变经营思路，组织架构上向现代企业学习，使股权分离，保证银行在发展过程中经营理念和经营政策的连贯性。另外，合理保证国家财政对银行业的支持的补贴，增强银行抵御风险的能力，但从市场环境出发，又要允许银行破产清算，这样才能促进银行业金融机构的进一步发展。最后，拓宽民间合法融资渠道，在符合社会主义经济发展规律的前提下，通过发行股票、提供质押等渠道向居民筹措资金，将部分银行风险向外转移；或由银团牵头，通过并购重组、交流合作等形式在不触及银行业资本金的前提下保证企业的稳定发展。

4.4发展中间业务，提高商业银行的盈利能力

我国商业银行正积极采取各种措施提高利润率，结合实际业务创新各种中间业务，尤其是高水平、高风险但收入更高的业务。我们应该增加中间业务的科技含量，大力发展“金融科技”，改进信息处理手段，稳步发展未来VTM的银行管理模式，“无人银行”等，通过培养高度复杂的金融人才，满足银行发展信息技术的需要。努力提高商业银行中间业务的个性化服务水平，为重点客户和特殊客户提供个性化、精准的金融服务。

4.5增强金融业创新能力，全面提高服务质量和效益

在信息化和核心变革的背景下，中国传统金融业正面临着那些拥有先进技术、积极思维和现代化管理的互联网企业的竞争。传统金融业巨大的体量和常年累积下的历史包袱使得其与新兴企业的竞争处于劣势，为了实现轻型银行的战略目标，彰显“大象也会跳舞”的改革精神，必须全力推动金融业创新进程。通过科技手段和人文手段提高服务质量，维护老顾客，拓展新顾客；通过转变管理理念提升银行从业人员的活力和创造力，不断提升经济效益；建立高效、全面、流动的人才激励机制，根据市场需求，客户和员工不断变化，不断挖掘业务领域，创新业务品种，实现技术和金融产品的创新。

5结束语

综上所述，本文着眼于研究我国银行业金融机构风险管理第一线，以极具代表性的国有上市银行作为研究对象，回顾国内外先进经验，对国内银行业金融风险管理和预警模型，从监管层到商业银行业务实践第一线等多角度论述金融风险防范的对策和具体措施。