浅析新时期农信社如何做好实施全面风险管理

安雯

随着农村信用社改革不断深化，新的管理体制和业务运行机制日臻完善，新的业务品种层出不穷，金融电子化日新月异，实施全面风险管理已成为农信社提高竞争力和发展质量的一项紧迫任务。本文试就新形势下农信社进一步实施全面风险管理进行一些思考与探讨。

一、全面风险管理基本认识

全面风险管理（ERM）是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管控措施、风险管理组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

全面风险管理的基本流程：一是建立风险管理初始信息收集渠道网络。构建初始信息收集网络在于及时发现农信社可能面临的各种风险，为农信社风险评估提供依据。二是进行风险评估。风险评估需要进行动态管理，对识别的风险进行分析和排序，深入剖析成因，掌握风险点的分布情况和影响程度，确定关注重点和优先防控的对象，进行风险级别确认。三是制定风险管理策略。对所识别出的各类风险，按照所确定的风险等级，围绕农信社发展目标与战略，对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制。四是提出和实施风险管理解决方案。根据风险级别评估的情况和风险管理委员会提出风险管理解决办法，实施风险解决方案。五是风险管理的监督与改进。由风险管理委员会负责监督实施风险管理持续改进落实情况，对执行结果进行检查、考核，对所存在的问题或缺陷加以改进。

二、农信社风险管理现存问题

（一）良好先进的风险管理文化尚未形成。一是重经营，轻规范。农信社普遍存在重视绩效任务的考核和经营目标的实现上，注重市场占有和业绩的提升，而忽视了业务的规范化管理，从而加大了农信社的经营风险。二是重事后，轻事前的防范。农信社往往在风险已发生或已存在情况下采取补救措施，而对事前的防范和事中的控制措施存在重视不足的情况。三是“人才短板”的制约。由于历史的原因用工制度等因素的制约，农信社员工整体素质相对不高，缺乏专业的风险管理人才，业务操作技能和知识“老化”，法律法规意识淡薄。

（二）科学有效的风险管理机制亟待完善。一是相关机构部门履责不到位。联社风险管理委员会以及专门的风险管理部门在实际操作中，主要关注于具体的不良清收，资产处置和有关法律事务，未从宏观层面推进全面风险管理，使得风险管理有时出现部门重叠，形成重复管理的现象，而有时又出现职责不清、管理真空等顾此失彼现象。二是相关制度建设不到位。农信社全面风险管理还不能完全适应防范和化解经营风险的需要，少数制度规定有粗略化、大致化、模糊化的现象，缺乏可操作性。三是相关激励约束机制不到位。全面风险管理的激励约束机制薄弱，褒奖力度不到位，惩处措施明显弱化。

（三）传统粗放的风险管理手段仍显滞后。农信社风险管理长期以来以定性分析为主，量化分析工作不够到位，在风险识别、度量、监测等方面科学合理化不够，管理方法陈旧落后，跟不上形势发展的要求。同时，科技投入不足问题较突出，综合业务系统、事后监督系统等开发建设缺乏必要的资金和人员支持，很多风险点不能从技术上实时、有效地进行监测控制，风险管理存在盲区和盲点。同时，风险管理工具运用单一、落后，导致农信社所面临的各种风险不能得到全面、及时的解决。

三、农信社实施全面风险管理的对策与建议

（一）建立全面风险管理平台。一是进一步理顺行业管理体制。按照股份制、银行化的改革方向，加快农信社管理体制和产权制度改革，进一步建立权责明确、科学规范的行业管理体系，理顺各级农信社的责权利关系，整合资源优势，为有效实施全面风险管理提供体制保证。二是建立全面风险管理架构。结合规范完善县级联社法人治理，进一步明确理（董）事会、监事会和高级管理层在全面风险管理中的职责。理（董）事会要负责建立和保持有效的风险管理体系，对风险管理承担最终责任。风险管理委员会根据理（董）事会授权履行风险管理职责。监事会应当加强与理（董）事会及内部审计、合规管理、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系，负责监督风险管理体系的建立和运行。三是健全全面风险管理条线。设立专门的风险管理部门，负责组织建立和实施本机构风险管理体系，逐步实现对信用风险、市场风险等风险的统一管理。风险管理部门可向业务部门或分支机构委派风险管理经理。委派的风险管理经理独立实施风险审查，直接对风险管理部门负责。各业务部门作为农村中小金融机构风险管理的第一道防线，负责本部门和本业务条线风险管理的日常工作，对本部门和本业务条线的风险管理负第一责任。

（二）筑牢全面风险管理防线。一是制度防线。按照“内控优先、制度先行”原则，以完善各项规章制度、严格岗位操作流程、规范业务行为为重点，结合经营管理和风险控制的需要，不断修订、完善各类规章制度和操作规范，建立健全一个涵盖各个专业、各个岗位、各个环节的制度体系，确保覆盖经营管理的方方面面，不留任何死角和空白。二是检查防线。按照“全覆盖、细检查、高频率”总体要求，采取自查、检查、抽查等多种方式，充分发挥审计稽核部门、风险管理部门、合规管理部门及各业务部门的职能作用，加大对各项业务、各个岗位和各个环节的检查力度和频率，及时发现风险隐患和问题漏洞，提前采取控制和化解措施，将问题及时消灭在萌芽状态，做到防患于未然。三是控制防线。把握风险关口前移的原则，加快建立完善风险预警监测体系，围绕全面风险管理的内涵要求，农信社应根据《巴塞尔新资本协议》和银行業监督管理部门的有关规定，建立健全自身风险指标分析体系，按月、季对业务发展、经营管理、财务收支、资产管理等方方面面进行风险定量分析和定性分析，对经营管理中的各类风险进行有效识别、计量和监测，查找风险点，强化薄弱点，积极采取应对措施，不断改进经营管理，切实做好风险防范和化解工作，推动风险状况不断改善。实现由信用风险为重点向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规性风险等多种风险并重的一体化综合管理转变。

（三）夯实风险管理基础。一是加快培育和造就高素质的风险管理人才。农信社在大力培育先进的风险管理文化的同时，要牢固树立人才是第一资源的观念，积极通过外部引进和内部培养等多种渠道，加快建设一支专业化、高层次的风险管理人才队伍，为实施全面风险管理奠定人才基础。二是加强信息科技和网络建设。实施全面风险管理需要建立集中化的数据库，采用规范的风险评估技术，建立一整套风险计量、评估、决策体系和管理程序，而这些都离不开信息网络应用技术和电子化设施。要进一步加快信息科技建设步伐，积极引进和借鉴国内外先进金融机构的风险管理技术和手段，加快自身风险管理的信息化建设，不断提高技术水平，增强全面风险管理的可操作性。三是强化风险管理的激励约束机制。要建立和实施风险管理的目标激励机制，加强对各级管理层、各专业管理部门以及基层业务主管风险管理能力、风险管理成效的考核和监督，实行奖优罚劣制度，对做出突出贡献的风险管理人员要进行表彰，对履职不到位、风险防控不力的要坚决予以处罚。四是切实提高员工职业道德素质。员工良好的职业道德素质是提高风险管控能力，促进农信社稳健发展的重要基础。要深入开展员工思想政治教育，强化职业道德培训，大力弘扬企业精神，加强系统内党风廉政建设，严厉打击各种违法违规违纪行为，不断增强队伍的凝聚力和战斗力。