企业现金流管理的重要性和现金流的管理对策的分析

缪幸莺

【摘 要】现金流管理作为现代化企业管理的重要内容，管理质量直接决定着财务管理的效果。因此，企业若想提高财务管理工作的效率提升自身的竞争实力，就必须要加强对现金流的管理。鉴于此，本文首先探析了现金流管理的重要性，其后分析了现金流管理中存在的问题以及有效的应对对策，仅供参考。

【关键词】现金流管理；重要性；问题；对策

引言：

企业现金流管理时企业确定自身发展方向、发展规模以及发展方式的重要依据，尤其是在当今社会中，大多数球儿都存在资金方面的问题，有的企业不能有效利用资金，有的企业资金严重缺乏，这都是没有科学管理现金流入与流出的重要体现，而通过对先进溜的合理管理，可以帮助企业有效解决在生产过程中的一些资金方面的问题，提高企业的生产与经营效率。

一、企业现金流管理的重要性

（一）有利于促进企业运营的健康发展

现金流管理是对企业整个生产经营过程中的资金实行全面化的管理，包括投资过程中的资金流动、经营过程中的资金流动以及筹资管理中的资金流动等，而在这众多的管理中，现金流管理的重点内容便是经营过程中的现金流动管理。企业通过加快现金流入速度以及掌握现金流动时机，可以有效预测现金的流动状况，保证具有充足的信贷可以利用，进而优化短期盈余的现金投放，从而实现现金流入与流出的动态平衡，为企业运营状况的健康发展提供良好的保障。

（二）有利于保证企业决策的正确性

企业实行现金流管理，可以为企业制定正确的经营决策已经有效的支持。在计算现金流时，一般是计算企业资金的收入以及支出的数额情况，确保制定的现金流与实际的资金流动情况相符。如此一来，企业就可以根据现金流中展示的信息对企业的资金周转现状、实际支付能力、债务偿还能力等做出真实的反映，为企业经营决策的准确性提供保障。

（三）有利于规避财务危机

在财务管理工作中，对现金流量实行监控与管理，其最主要的目的是为了规避财务危机。根据当前企业不同的发展阶段，可以确定的现金的占用水平以及现金流入的渠道，通过对现金流管理风险进行定向以及定量的分析，可以有效的评估现金流管理风险，进而可以根据企业的投资活动、经营活动以及筹资活动等构建完善的现金流管理了体系，进而提高企业的经营管理能力，有效地规避财务危机。

（四）有利于企業收益结构的优化

企业现金流管理水平的提高不仅指的是企业现金净流量的提高，企业还要在日常的现金流量管理过程中，确保现金流动性与收益性的平衡，进而使企业现金流入与流出维持在合理的关系之内，提高企业财务管理的科学化与合理化，推动企业资金的优化管理。

（五）有利于提高企业的融资环境

在企业发展过程中，企业现金净增量的充足性是保证企业健康发展的重要因素，也是企业开展融资活动的主要目标。保证企业现金流量状态的良好性，可以增加企业投资人与债权人的信心，从而为企业创造良好的融资环境。

二、企业现金流管理中存在的问题

（一）企业现金流财务管理意识缺乏

目前，我国大多数企业还没有意识到财务管理工作的重要性，甚至是认为这只是一项简单的记账工作；还有一些企业将财务管理工作的重点内容放在资产数目统计以及项目利润计算等内容上，没有认识到财务管理的本质与内涵，自然也就无法准确掌握现金流通的周期以及具体情况。总体而言，我国企业在现金流管理中还存在着以下意识方面的通病：第一，对现金流入以及流出情况没有“一视同仁”；第二，管理人员过分重视眼前的小利润，目光短浅，制约了企业的发展；第三，没有将现金流管理与企业发展战略相提并论，管理理念过于落后。

（二）现金支出管理太过粗放

企业现金流分为流入与流出两个部分，然而在如今经济增长速度降低的情况下，企业若想增加资金流入是比较困难的，而且，很多企业对现金流的支出控制力度不够，对支出采取的是厨房是管理的模式，导致很多企业支出成本的增长速度远远高于收入的增长速度，进而使企业的建设规模与自身的盈利能力不相符[1]。

（三）没有建立科学的现金流预算管理机制

现金流预算管理内容是对企业这一过程中制定的经营规划进行现金流量的预测，然后对其进行有效控制，从而有效提高企业现金的使用率。但是，目前很多企业都没有建立科学的现金流预算管理机制，只是注重控制短期现金的流入与流出情况，而且由于制度的不健全，财务管理人员没有及时掌握企业现金流动的具体情况，致使企业对现金管理不能有效掌握。

三、提高惬意现金流管理的对策

（一）加强对现金流管理的重视

在企业经营发展过程中，现金流管理发挥着重要的作用，企业相关管理人员必须要对其有一个科学系统的认识，才能保证其制定的各项措施符合企业的发展实际。因此，企业管理人员首先应提高自身对现金流管理的认识，充分发挥自身的榜样作用，进而在企业内部形成重视现金流管理的氛围。只有让企业全体成员认识到现金流管理的重要性，才能自觉按照相关的规定开展企业现金流的管理工作。

（二）做好企业现金流的预算管理工作

首先，企业在制定现金流入预算管理工作时，应参照企业上一阶段的经营收入，按照生产部门提供的商品预测情况，与销售部门进行有效沟通，并充分考虑市场变动情况对其的影响，综合计算企业的经营收入，并将其作为编制现金礼仪预算的依据；其次，企业在编制现金流出预算期，应对其进行严格审批，尤其是一些重大项目或是金额较大的资金支出，应经过多方面的考虑，并采取集体投票的方式，不能独断；最后，企业现金流的预算应按照年、月、季、周进行细化，并科学分析、合理调度资金，从而保证企业生产经营过程中对资金的需求[2]。

（三）引进数据信息化管理方式

由于当前市场竞争的愈发激烈，各个企业应根据自身的财务管理具体情况，提高自身的财务管理质量。而应用现代化的数据信息财务管理方式，就是一种有效提高企业现金流以及财务管理质量的措施。因此，企业管理人员应充分认识到企业现金流管理信息化的重要性，积极引进数据信息化管理方式，进而使企业实现真正意义上的财务数据快速查找、准确分析以及整合归纳。此外，企业在发展过程中，不仅要重视对引进先进的财务软件，还应加强对现代化财务管理人才的培养，构建专业化的财务信息管理人才队伍，保证这些人才可以熟练的运用各种先进的财务管理设备，从而为企业现金流管理能力的提高奠定基础[3]。

（四）加强企业现金流的过程管理

国际金融危机的出现不仅给企业造成了沉重的打击，还带来了严峻的考验。在这种情况下，我国企业应努力提高现金流管理水平，进而加快企业资金的周转流动情况，减缓金融危机造成的影响，这也是我国企业在当前金融危机中保持良好发展力的基础。加强企业现金流的过程管理，不仅能够最大程度提高企业迎接挑战、面对危机的能力，还能够提高企业财务管理的质量，为企业的长足发展夯实基础。

四、结束语

综上所述，企业现金流管理在其发展过程中具有重要的意义，着不仅体现在企业管理质量的优劣，财务制度的好坏上，更是企业发展战略的重要体现。因此，在如今经济发展局势下，企业应加强对现金流的管理，保证在企业生产经营过程中资金链的完好，进而推动企业的健康发展。

【参考文献】

[1]刘成好.浅谈中小企业现金流管理与风险控制[J].财会学习，2017，04：3-4.

[2]谭兴.企业现金流管理问题及策略思考[J].中国集体经济，2016，12：112-113.

[3]李兴常.浅谈提升企业现金流管理水平的措施[J].中小企业管理与科技（中旬刊），2016，07：48-49.