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□ 文/中国石油辽河油田公司茨榆坨采油厂

中国石油辽河油田公司茨榆坨采油厂（以下简称茨榆坨采油厂）成立于1983年，位于沈阳市辽中区茨榆坨镇，油区地跨2省5市8县（区、旗），管理着牛居、青龙台、茨榆坨、科尔沁和科尔康等10个油田，是辽河油田公司勘探面积最大的油气综合开发企业，全厂现用工总量2382人，下设机关科室及附属部门34个，基层生产及科研单位15个，多种经营企业1个。联合站5座，油气计量站58座，转油站2座，注水站5座，集气站2座，输气站3座，加热站1座，单井组（点）36座，油气水井2092口，年产原油34万吨，年外供天然气1200万立方米。

作为地区公司的二级单位，茨榆坨采油厂每年在生产经营管理上面临较大的资金投入需求，如何确保把有限的资金花在刀刃上，如何从源头严控各项资金流出，如何确保年度预算指标的有效控制，如何为管理者提供及时、清晰、防控有效的决策支持是经营管理面临的问题。为此，茨榆坨采油厂以增强支出资金集中管理为目标，突出项目支出资金事前管理，严格落实每笔支出预算指标，借助网络技术平台对支出资金运行状态全程进行监控并适时进行优化调整，建立了“成本投资优化管理系统”。以三大功能模块—预算管理、计划申报管理、项目结算管理为主，集合了年度预算、月度动态预算、计划申报、合同签订信息、项目运行、项目结算等信息采集，实行项目计划网上申报、审查审批、调整，并实现费用支出、项目管理从专项部门到实施单位的双向控制的扁平化管理，强化了资金项目全过程管理，促进了企业降本增效。

计划申报会签流程图

成本投资管理优化系统创建与应用的主要作法

一、建立组织管理体系，为成本投资优化管理系统实施提供坚实的组织保障。

茨榆坨采油厂资金管理实行预算委员会负责制，负责对年度资金进行统筹安排。资金预算管理实行的是纵向到底、横向到边的网络式承包管理模式：即纵向上按118个成本项目分解到42个基层单位，横向上按专项费用分配到23个职能部门。财务部门将确定的年度预算上传至成本投资优化管理系统；各单位根据实际工作需求及成本投资优化系统上显示的进度预算信息安排月度工作量；项目计划上传至系统后，经计划部门、专项费用管理部门、项目组织单位、概预算管理部门、财务科、主管领导及总会计师审核通过后，提请茨榆坨采油厂资金预算委员会审批，资金预算委员会审批通过后下达月度生产经营计划，相关部门则根据成本投资优化系统中下达月度生产经营计划项目，履行市场运作，合同信息录入，施工进程跟踪，结算进度跟踪等工作，直至项目决算。

成本投资优化系统总体设计框架

二、构建成本投资优化管理系统，搭建资金项目实时监控管理平台。

经过前期周密细致的需求调研工作发现，茨榆坨采油厂的资金项目管理需求涉及到众多部门，主要包含有经营计划科、专项控制部门、项目组织单位、概预算中心、审计科、企管法规科、财务科以及厂各分管领导，整体的计划申报会签流程相对复杂；另外，厂领导及经营管理部门对工程项目在各个环节的运行情况不能及时查询掌握以及项目运行、结算效率不高等问题。为此，搭建一个资金项目监控管理平台对茨榆坨采油厂来说显得尤为迫切。

（一）系统建设目标

1. 实现茨榆坨采油厂范围内的资金预算实时监控管理；

2. 实现从年度预算到进度预算，从计划会签到结算管理的全过程实时监控管理；

3. 实现资金项目计划的在线会签审批管理；

4. 实现年度预算与进度预算的监控及预警分析管理；

5. 实现预提与结算之间的关联管理；

6. 实现总部合同管理系统与本系统内的数据交互衔接管理。

（二）系统总体框架

在成本投资优化管理系统中，实现全生命周期“资金管理”的信息化建设，重点将各项费用年度预算与计划管理和结算管理密切结合。全过程划分为四个阶段，分别是：预算管理、计划管理、执行管理、结算管理，四个阶段相对独立，但始终以资金计划作为主线，将四个阶段有机的联系在一起，形成完整的业务链条。如上图所示。

1. 预算管理模块

实现财务预算在计划会签、计划下达和项目结算全过程的管控。

茨榆坨采油厂资金预算管理委员会将全年拟投入10亿元左右的费用按118个项目分别分配到42个单位和23个专项部门。每年年初财务科依据新一年的配产配注方案及测算的工作量编制新的年度预算，并生成新的费用要素预算表，负责将年度预算导入到成本投资优化管理系统；每月20日前，各基层单位根据自身资金需求上报计划，厂预算、计划管理人员根据计划内容勘察现场、采集信息，核实工作量和工作内容。为提高项目预算的准确性，确保对资金的集中控制，概预算管理中心负责费用概算审定，各专项部门、主管厂领导负责审批，会签范围包括成本、投资、福利费、其他业务支出、教育经费等。

年度预算录入示意图

同时，加强对重点成本支出的监控。全厂基本运行费中所占比例较大的分别为：动力费25%、作业费19%、材料费16%、修理费8%、运费7%。借鉴ABC管理法及其重要性原则，将上述费用作为成本控制节点，真正做到实时监督、重点控制。同时为进一步确保预算费用管理可控，在成本投资优化管理系统“资金实时监控管理”模块增加数据预警功能，及时掌握预算支出情况，及时警告超预算单位，及时采取控制措施。如果使用资金支出超出预算，系统会给出警示信息，且不允许录入新项目。如遇特殊情况，则需要按程序申报预算，待资金预算委员会批准后，再由预算办人员调整。

2. 计划管理模块

实现在线式的计划会签管理和计划下达管理，使得各基层单位、主管科室及厂领导可以利用计算机和网络完成日常的计划会签和计划下达。

申报单位的工作人员根据本单位实际生产需要及预算安排情况，负责新项目计划的编制，并详细说明项目申报原因、工作量等情况，内容较多的可上传附件（附件格式：文档或图片）；项目计划编制完成后经本单位领导审查批准上报计划，形成计划会签单；计划会签单按照茨榆坨采油厂计划申报基本流程审批完成后形成一个完整的计划会签审批单。

通过系统流程完成整个审批过程，最后形成初步计划，再由两级会议审批形成厂文件下发执行。

3. 进度管理模块

实现项目进度与费用预提的匹配式自动管理，组织单位按期录入项目进度，系统自动根据进度情况计算费用预提数据，为财务管理提供数据依据。

月度生产经营计划下达后，由组织单位负责跟踪项目的进度情况，并在系统中录入项目的完成进度情况（包括完工工作量、完工金额、完工百分比、同时还要录入签约信息、开工时间、完工时间、验收时间等相关信息），待财务科人员进行费用预提时可以作为重要的参考依据。

4. 结算管理模块

详细记录各项目结算的过程和进度，即可以理顺各项目的结算信息，加强结算部门之间的协作，同时又可以增加各项目结算进度的透明化，便于领导掌控全厂的项目结算情况，并促进各项目的结算进度。

经营计划科在成本投资优化系统中生成月度计划下达表后，由市场管理人员决定是否进行市场配置，针对不需要进行市场配置的计划，直接送达财务科，由财务科人员来决定是否能直接结算，如果不能直接结算，则送至组织单位进行进度跟踪；需要市场配置的计划，由市场管理人员进行市场运作，组织单位录入合同报审序号，企管法规科由合同管理系统转出的合同基本信息为依据来做合同审查，财务科依据进度跟踪及合同信息进行费用预提，组织单位做项目竣工，经营计划科组织进行项目竣工验收，组织单位提报结算申请，经概预算管理中心审查并由审计科做结算前审计后，送至财务科进行项目结算。

依托“成本投资优化系统”，茨榆坨采油厂建立“月中提示、月末分析、次月通报”的结算管理机制，及时掌控结算工作进程，准确查找项目未按时结算原因，有针对性的加以解决。2016年年终结算工作提前3天结束，12月份的成本项目结算额同比下降4465万元，下降45%；投资项目结算额同比下降10280万元，下降49%，均完成了中国石油辽河油田公司规定的12月份结算工作目标。

（三）系统功能特点

1. 人性化的功能设计和预警功能。

系统采用B/S模型的网络版应用，设计采用页面级权限控制、功能级权限控制和数据库级权限控制的“三权合一”的设计方法，保障系统日常运行的最大安全性；系统人机交互界面设计简单直观、条理清楚、用户易接受易操作，录入查询工作方便快捷；具有审核权限的用户进入系统，会自动出现工作提示，提醒用户尚有待处理的事务。同时该系统具有数据预警功能，项目资金支出一旦超过预算，系统会自动给出警示信息并无法审批通过。

2. 设计实用合理、运行稳定高效。

系统设计结合茨榆坨采油厂项目计划与结算管理的实际业务情况，按照厂领导所制定的新的管理流程和规范，从实际出发、确定合理的系统解决方案，兼顾企业短期的迫切需要及长期的建设目标；系统的各业务管理模块之间，信息流转畅通、可靠，保证业务彼此之间的连贯性；采用成熟的软、硬件和网络技术，利用行业内流行的系统架构，设计并建设整个应用管理系统；从硬件、软件、网络、数据库等方面提供稳定可靠的数据处理和系统运行环境。

3. 可控性强的权限分配。

系统采用基于用户管理的方式，进行功能模块使用权限、录入权限、审核权限、浏览权限的分配；根据功能模块的使用权限自动为用户呈现个人使用菜单；根据录入权限规定用户可录入哪些单位、哪些专项费用的数据；根据审核权限定制其职权范围内的审批画面；根据浏览权限的不同可查询个人、组织单位、专项费用控制部门、全厂的数据信息。浏览权限的分配主要是为了增强数据的保密性、安全性而设置的。

4. 强大的数据查询功能。

系统采用分布式的数据查询设计，同一时间可以允许多人登陆、多人使用同一模块、多人查询。另外，可以选择不同时间、多个费用单位进行多元查询，并且查询界面可以逐级展开，数据支出情况一目了然。

根据功能模块不同，还可以分类查询，主要分为：

会签计划查询，用于查询当前计划的审批进度情况；

会签流程统计查询，用于查询计划在会签流程中对各审批环节进行统计；

预算数据查询，用于查询当前各单位各要素的预算情况；

预算费用数据查询，用于查询计划结算信息，显示结算的基本情况；

市场运作统计查询，对计划的市场运作情况进行查询统计；

财务科预提费用查询，此功能提供给财务科根据组织单位提供的跟踪进度进行财务预提，保证当期经营成果的真实性；

财务结算查询，对财务结算数据进行统计查询；

计划结算情况查询，用于查询计划结算信息，显示结算的基本情况，如计划未结算，则显示停留在哪一步。

三、建立系统运行保障措施，确保成本投资优化管理系统有效运行。

为了保证系统运行正常，提高具体工作人员的工作效率和数据录入的准确性，确保系统有效运行，茨榆坨采油厂采取以下四项保证措施：

（一）定位网络化组织模式

理顺机关科室间、机关与基层间的管理和职责，加强财务、计划、合同与生产运行的结合，形成以计划为端点的网络化组织模式。项目管理中抓住项目预算、规划计划、合同签订、概算审核、项目管理、竣工结算、投产运行等环节，细化工作流程，明确部门职责，加强沟通协调，提高部门间整体运作效率，系统的运行也得到了高效保障。

（二）加强系统操作人员的业务培训。

编制《投资成本优化管理系统》操作细则，在茨榆坨采油厂各单位设立系统管理员，负责协调和督促本部门的数据录入、资金使用和项目运行情况分析和信息反馈工作。并在该系统正式运行前，对各部门系统操作人员进行了100余人次的业务培训，由该系统的研发人员详细讲解数据资料的录入、查询与分析方法及系统对录入的要求，使每一名工作人员都能够熟练掌握和操作。

（三）加强数据录入和系统维护的监督管理。

将数据录入方式按照费用发生的时效性进行分类，材料、燃料、运输等日常生产经营费用执行日录制，工资、物业管理等相对固定的费用执行周录制，基本建设项目按照工程形象进度执行实时录入制度。系统的管理工作由厂资金预算委员会授权计划经营科和财务科，负责对各部门和各单位数据录入的及时性、准确性和完整性进行监督、检查和考核，确保系统在资金管理中的实时应用；系统的日常维护工作由信息中心负责，保证信息网络的畅通。

（四）完善考核细则，实施责任追究。

在茨榆坨采油厂绩效考核框架内，将“成本投资优化管理系统”运行工作纳入到各单位绩效考核当中，细化考核内容、明确考核标准，跟踪项目运行考核，针对全部考核节点进行连续性考核、年底总评的方式进行，推动预算、计划、合同、项目管理、结算工作的有序运行。与单位季度奖金兑现挂钩，优奖劣罚。同时实行领导办公会议通报制度，对问题单位实行问题说明问责。

成本投资优化管理系统的实施效果

一、提升了资金项目管控质量，避免了效益流失。

通过该系统，资金运行管理动态信息公开透明，有力地强化了对资金项目运行管理的监督约束，使全厂所有发生的资金项目都纳入决策层和主管部门的监控视野，特别是生产急需、突发性、暂无资金渠道的计划外项目成为实时监控的重点对象，从而避免了此类项目游离于监控之外，消除了资金管理的盲点，堵塞管理漏洞。2016年，所发生的11项456万元的生产突发性项目，都得到了有效的监控，对有超支倾向的7个投资项目的实施方案进行了及时修改，减少支出580万元。

二、保证了资金预算的有效执行、项目过程的有效管控，成本费用得到有效运用。

使经营管理者能够宏观地掌握资金的流入流出状况，站在统领全局的高度上对采油厂的生产收支和投资活动有直观的认识，对资金施行整体安排科学决策，对高成本低效益的项目及时调整决策思路，对有利于油田上产、矿区建设和职工利益的项目给予优先安排重点投入，从而提高企业的整体经济效益。2016年共审批成本计划758项，审减项目65项，审减金额516万元。

三、强化了资金项目全过程管理，提升了整体管理水平。

通过该系统的实施，对茨榆坨采油厂各类资金实行信息集成化管理，突出了资金的实时录入、统计、分析功能，使厂资金预算委员会可以实时掌握年逾10亿元资金的流向、当期的资金使用情况以及跟踪各类项目的工程进度。并通过对各专项费用支出的动态监控和分析，结合费用的投入与产出比，适时调整资金预算，资金管理更加精细，决策层得到的资金信息更加全面、及时、准确。

四、提高了工作节点运行效率，促进了企业降本增效。

成本投资优化管理系统的运用，简洁、适时化的信息共享，改变了以往利用人力进行汇报、请示的工作运行模式，极大节省了人力。同时，资金项目信息的适时传输功能，实现了无纸化办公，大量减少了物料消耗。另外，通过该系统的创建与应用，各级业务部门相互沟通、相互协调，不但营造了高效快捷的工作氛围，而且使各级管理人员的责任心得到进一步增强，管理能力得到进一步提高，管理潜力得到进一步挖掘，工作效率也有了明显提升，经营管理工作的规范运作，企业经营管理水平的有力夯实，也有效推动了企业降本增效工作的扎实开展。近两年，茨榆坨采油厂开源节流、降本增效工作实现综合创效4943万元，打造了“开降”工作的“精细化”招牌，为连年超额完成利润指标奠定了基础。