企业集团资金集中管理浅析

黄艳梅

摘 要：企业集团资金管理的根本目的是提高资金的使用效率，完善企业的内部管理环境，降低企业的财务风险，为企业的发展创造了良好的环境。企业集团资金的管控，既可以实现企业对资金的集中管理，也可以进一步优化企业资金的结构。但是企业的资金会受到一些其他因素的影响，因此企业集团资金的管理过程中仍然存在着一些问题，需要采取一些有效措施。

关键词：企业集团；资金集中管理

企业集团资金集中管理是建立在统筹观念上，实施对企业资金的统一调度、管理、运用和监控，以实现对企业资金的整合、优化和合理调度、利用，进而进一步的提高企业资金的调配力度、利用率和周转率，达到提高企业资金管理质量和降低企业财务成本和资金风险的根本目的。但是在我国大多数企业中，资金集中管理系统不够成熟，这也导致了企业资金集中管理存在一些难点、问题，这些问题不仅会影响企业资金的管理，同时也会影响到企业长远的发展。

一、企业集团资金集中管理的意义

企业资金近的集中管理对于企业的经济发展、组织结构以及资金的使用率和周转率都有着非常大的影响，同时也可以降低企业的经营成本以及筹资成本，有利于企业的可持续发展。

1.集团资金管理对企业发展战略的意义

由于市场竞争比较激烈，企业通过资金的集中管理可以降低企业经营的风险，同时也可以实现对企业内部成员的管理和资金的周转率、使用率。随着企业经营规模的扩大，企业会建立多个子公司，由于企业设立的子公司处于不同的地区，面对不同的市场竞争，使得子公司的发展也存在差异性，部分子公司发展得比较快，会出现资金周转不开的情况，但是有的子公司发展比较慢，那么就会出现资金闲置的情况，对于这种情况，企业进行资金的集中管理，既可以降低企业的经营、管理成本，也可以实现资金的合理利用，促进企业的可持续发展。

2.集团资金管理对子公司发展战略的意义

企业集团资金的集中管理，有效地提高了企业子公司的管理效率，使各子公司能够以企业发展总体目标为核心，在强调自身发展的同时，满足企业整体的发展要求。

（1）提高资金的利用率，使企业进行融资时更加方便，有利于企业抢占市场先机，子公司既可以在企业内部进行融资，也可以利用集团企业声誉扩大融资渠道，提高融资速度，这对于激烈的市场竞争环境而言，无疑是占据了极大的优势。

（2）降低融资成本及财务风险。子公司在企业集团的融资本身在最终目标上是为集团企业发展和壮大服务的，因为融资成本和融资条件相对也更为优惠，而且在统筹管控和统一调配的基础上，对于风险也更具有把控力，更能突出成员企业自身发展优势和发展规律。

3.集团资金管理对企业与子公司发展的意义

集团资金集中管理提高了企业对成员企业的资金的调配度和降低了对子公司管理的成本。使企业能够及时掌握和了解子公司的发展情况，从统筹角度实现对子公司的有效管理和对资金的合理配置。资金集中管理使资金往来更为频繁，避免资金往来的时间差和子公司资金管理过程中存在的问题，提高了资金管理效率，又降低了财务费用，实现企业和子公司的共同发展。

二、企业集团资金集中管理的难点、问题

1.企业集团资金集中管理的难点

在应对市场经济环境不断变化的压力和挑战下，企业集团就资金集中管理方面也积极采取有效的措施，借鉴国内外一些优秀的资金集中管理经验，在自身的发展过程中更加注重对资金集中管理质量和效率，在一定程度上提高了资金的利用率，降低成本和对风险的防范能力，为企业的可持续发展创造更好的条件。但整体而言，还存在以下几个方面的难点：

（1）资金集团化管控程度不高。集团企业存在一些资金使用的不合理现象，企业中可能存在多开账户，多方融资的现象，不能有效的管理企业的资金，这在很大程度上制约了企业的发展。

（2）集团资金存在风险，需要提高企业的风险管理能力。由于企业的资金运用到企业经营管理的各个方面，每一个环节中都存在着风险，这些风险会危险到企业的可持续发展，因此，企业需要做好风险管理工作。但由于我国企业集团的风险管理模式并不完善，仍然存在许多问题，导致企业在资金的使用过程中出现一些问题，从而造成企业的资金损失。

2.企业集团资金集中管理的问题

企业集团资金管理对于企业的经营管理是非常困难的，也是非常复杂的，资金的集中管理既關系到企业的组织结构，也关系到了企业资金管理基金、资金集中管理相关制度以及其他子公司的发展。集团企业既要考虑到自身的资金的合理的运用，也要考虑到子公司的持续发展，提高其经营效益。但是在集团企业的资金管理过程中，仍然存在一些问题。

（1）集团治理结构和管理体制不够健全、完善。企业在长期的发展过程中，形成了各自的资金管理模式，对于企业资金的集中管理难免存在不适；企业在经营过程中追求经济利益最大化，导致一些企业在经营过程中盲目的追求经济利益，缺乏统筹观念，资金集中管理的观念比较薄弱；企业的账户过多也会影响企业资金的集中管理。

（2）尚未建立集团化业务运营模式。组织机构和管理体制整合不到位，未形成网络化、规模化、协同化的运营模式，各公司的发展仍然各自为政，相互之间缺乏协调性；在分散经营模式下，呈现出多样化的经营理念和经营方式，虽然在很大程度上提高了各级企业管理的灵活性，但同时也增加了集团业务的管理难度，造成管控失衡和不当问题。

（3）企业集团资金集中管理专业化人员的缺乏。企业集团资金集中管理作为集团企业比较普遍使用的一种管理模式，对于企业集团健康、良性发展的重要性是不言而言的，特别是对于资金管理而言，它作为企业管理的核心内容和风险防控的关键环节，既需要企业专业化、规范化、精细化的管理，同样也需要高素质、专业化的人才，以满足资金管理日益繁重的工作任务和风险防控压力。企业集团资金集中管理专业化人才的缺乏成为限制和制约企业发展和企业集团资金集中管理有序发展的一个最直接的因素。

三、对策建议

在激烈的市场竞争中，企业的资金管理模式应该与时俱进，增强企业的创新能力，充分发挥企业资金集中管理的价值，促进企业资金的合理运用，实现企业的可持续发展。

1.全面认识资金管理的重要性

树立可持续的发展目标，完善企业资金集中管理的观念，制定一些有效的制度推进企业集团资金的有效管理；加强宣传引导，健全监督考核机制，是企业各级管理部门能够自觉地实行资金集中管理，提高资金的利用率；统一企业的银行账户，明确规定企业资金的用途和范围；统筹企业各级管理部门资金的使用情况，及时掌握资金的用途，缩短资金回流的时间。

2.建立符合企业集团运作特点的管理机制

由于企业集团的产业价值链比较长，生产的产品比较多，因此企业的经营管理和资金运作的分歧也比较大，在企业集团的经营过程中，管理者需要树立全局觀念，从企业的战略性角度出发，建立企业资金的集中管理体制。通过全面掌握企业资金的运营状况，可以有效提升企业管理方式，以及有利于企业做出正确的决策，实现企业的可持续发展。

3.完善资金的风险管理系统

针对企业资金集中管理过程中的风险因素，企业需要不断完善风险管理系统，对于生产经营过程中资金管理风险比较大的环节，应该重点管理，加以防范，避免资金的流失给企业造成严重的损失；同时需要科学合理地进行风险评估，风险的预见性以及方法性；对于资金集中管理中存在的风险，企业需要建立风险预警机制，将资金的使用过程、管理过程做到在线监控和现场监控的有效结合，以实现企业对资金集中管理过程中风险的全面监管，保证企业资金的安全。

4.吸收引进和培养资金集中管理的高素质人才

企业应该加强资金管理队伍的建设，对企业的财务管理人员进行培训，提高他们的风险防范意识以及资金的管理能力，同时应该引进一些高素质专业人才，提高企业的管理水平，保证企业资金的运行安全以及企业的可持续发展。

参考文献

1.王静慧.电信运营企业员工视角下的企业社会责任研究.北京邮电大学硕士论文，2005.

2.朱晖.ABC公司亚太地区服务备件协同供应项目实施研究.华东理工大学硕士论文，2012.

3.王雅君.精益财务管理在施工企业中的应用及其思考.企业改革与管理，2017（11）.