我国商业养老保险的发展研究

高帆 王旭程

[摘 要]人们的生活水平与国家的经济情况息息相关，人们生活水平的不断提高，人们对于保险的需求也就越来越高。这些年来，老年人口数在总人口比重中不断增长所反映的人口老龄化问题，使得社保基金增值保值压力日益增大，给社会带来了多方面的挑战，我国的养老问题也成为一大难题。如何更好地构建和谐社会，商业养老保险在此处起着决定性作用。商业养老保险也是商业保险的一种，通过对我国商业养老保险的背景、意义、现状、影响以及提出的一些措施进行分析，来进一步研究商业养老保险的发展。

[关键词]商业养老保险；人口老龄化；发展

[中图分类号]F842.67 [文献标识码]A

1 引言

1.1 商业养老保险的背景——人口老龄化

我国在20世纪90年代进入老龄化社会，美国在20世纪40年代进入老龄化社会，德国在20世纪80年代进入老龄化社会，日本在20世纪70年代进入老龄化社会。2016年根据相关数据调查，我国65岁及以上老年人口数量有15003万人，占全国人口总数的10.85%。从历年人口指标来看，我国65岁及以上老年人口数量以及所占全国人口总数的比例每年都在增加。如2015年65岁及以上老年人口数量有14386万人，占全国人口总数的10.47%。2014年65岁及以上老年人口数量占全国人口总数的10.06%。2013年老年人口数量占全国人口总数的9.67%。一方面，我国65岁及以上老年人口数量从1999年的8679万人到2016年的15003万人，老年人口数量增加了6324万人，在全国人口数中所占的比例也从6.90%上升到10.85%。另一个方面，近些年来我国65岁及以上老年人口数量及其比重都逐年升高，且老年人口数量占全国人口总数的比重都超过了6.90%。根据联合国在1956年《人口老龄化及其社会经济后果》的提到的标准来看，我国65岁及以上老年人口数量占全国总人口的比例已经超过7%，代表我国已经进入“人口老龄化社会”。而当这个比例超过14%时，则代表这个国家将进入超老龄化社会。我国目前最高已经达到10.85%，但未达到14%。照目前的发展趋势来看我国将会朝着深度老龄化社会发展，如果不及时采取措施来遏制这个情况，这会给社会养老保险带来很多的挑战，但同時这也给商业养老保险创造了很多的机会。

1.2 商业养老保险的意义

商业养老保险也是商业保险。商业养老保险以人的身体或生命为保险标的，在被保险人年老退休或生存到规定的期限时，保险公司按照合同的规定支付养老金。我国的人口老龄化问题日益严重，人们开始关心日后的养老问题。商业养老保险就是解决这一问题的决定性因素。十六届三中全会上《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》指出要“鼓励有条件的企业建立补充养老保险，积极发展商业养老、医疗保险”。

1.3 商业养老保险有利于完善社会保障体系

社会保障体系对于社会来说起着至关重要的作用。保险对社会制度的稳定起着关键性的作用，保险就好像是社会的稳定器。随着时代的发展，我国的人口老龄化问题日益严重，政府对于养老这一方面的问题也感到头疼。商业养老保险就可以有效地缓解这方面的问题，商业养老保险的推广可以化解政府这方面的压力，完善社会保障体系，实现社会保险资金的保值增值，解决我国的养老问题。商业保险作为一个国家的养老与健康保障体系的三大支柱之一，在社会保障体系方面起着决定性作用。商业养老保险弥补了社会基本保险的不足之处，提高了人们的生活保障，让社会保障体系变得更充实和完善。

1.4 商业养老保险有利于促进我国经济增长方式的转变

我国的市场经济具有风险，收益和风险是同时存在的，属于共生关系。而养老就属于这种风险，人们都担心自己老了和退休后的生活得不到保障，这种担心的心理抑制了人们在日常中的消费行为。而商业养老保险则解决了这方面的风险，做到老有所依。商业养老保险能有效地保障人们退休后的生活水平不会下滑，因为养老金的存在能保护人们的生活水平不受影响，还是退休前的生活水平。商业养老保险让人们日后的生活得到保障，让人们感受到安全感，人们在日常中的消费就会大大增加，我国经济的发展也会越来越好，我国经济增长方式也能朝好的方向转变。

1.5 商业养老保险有利于优化我国金融市场结构

我国的金融市场结构是有严重缺陷的，比如有资金没有有效地配置、各方面的体制不够成熟、产品创新度不够等问题的出现。而商业养老保险是一种长期的保险，被保险人在交纳一定的保险费后，就能在一定的年龄领取保险金。商业养老保险的资金大，能有效合理配置资源，避免造成不必要的损失，可以为国家的经济建设提供经济支持，优化我国的金融市场结构。

1.6 商业养老保险具有比较完善的法律保护机制

人们生活水平在当今这个经济快速发展的时代有了突破性的提高，商业养老保险在此时就显得尤为重要。保险法的存在保护了被保险人的利益，保险监管部门的严格监管确保了人们养老金的安全。

2 商业养老保险的概述

我国的商业养老保险发展在近些年发展迅猛，总结出来有三个阶段。

第一阶段是我国商业养老保险的初步探索阶段，从1986年到2000年。第一次提及实行商业养老保险作为职工养老保障的补充是在1991年的《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中提出的。随后1994年《财政部、国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知》促进了商业养老保险的发展。1997年提出的《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》让商业养老保险的作用被进一步的强调。

第二阶段是我国商业养老保险加速发展的阶段，从2001年到2007年。此时商业养老保险的平均速度已经超过了同期GDP的增长速度。2004年养老保险公司相继成立。同年11月，保险业对外资全面开放。2006年颁布的《国务院关于保险业改革发展的若干意见》让保险这个行业得到了进一步的发展。2007年起，养老保险开始出现在人们的视野中，太平养老的注册资本提高到5亿元。商业养老保险的产品日益增多，这个领域在逐渐成型。

第三阶段是我国商业养老保险制度明确的阶段，从2008年开始到现在。我國第一部完整的、专业的养老保险方面的管理规定是在2008年保险监督管理委员会《保险公司养老保险业务管理办法》中提出的。《保险公司养老保险业务管理办法》为日后商业养老保险的发展打下了牢固的基础，这也同时成为我国商业养老保险的一个重大转折点。同年6月，第一个商业养老保险地方试点法规《天津滨海区补充养老保险试点实施细则》颁发。《天津滨海区补充养老保险试点实施细则》进一步促进了商业养老保险的发展。

我国商业养老保险分为四类，分别是传统型养老险、分红型养老险、万能型寿险以及投资连结保险。传统型的养老险风险不大，收入也固定。但是因为传统型养老险是固定利率，所以在发生通货膨胀时存在贬值的风险。分红型养老险有一个最低限制，并可以得到保险公司的分红，但是它的缺点是分红的不确定性，这与保险公司的经营息息相关。万能型寿险有保底利率，能有效地减轻经济通货膨胀的影响，比较灵活。它的缺点是收益率不如银行储蓄来得高。投资连结保险以投资为主，适合年轻人，收益高的同时风险也较高。

3 商业养老保险中存在的问题

3.1 宣传力度不够

2016年我国参与养老保险人数是37929.7万人，占全国总人口数的27.43%。2015年我国参与养老保险人数是35361.2万人，占全国总人口数的25.72%。我国国民参与养老保险的人数都没有超过总人口数的50%。反映我国国民对于保险产品的认知不够，认为保险可有可无，人们对于保险公司的养老保险产品的信任度较低，让商业养老保险有关的产品卖不出去。

3.2 政府对于保险行业的支持度不够，政府的财政税收政策不够完全

我国商业养老保险的优惠政策缺失，消费者要想买商业养老保险只有两种方式。第一种方式就是用个人储蓄购买商业养老保险，第二种方式是由企业补充养老保险。政府对于保险行业的支持度不够，且政府没有相应的财政税收优惠政策，这会打击消费者购买商业养老保险的积极性。

3.3 商业养老保险基金保值增值能力低

我国商业养老保险相较于国际而言出现得太晚，商业养老保险在整个养老保险体系中所占的比重仍然很小，并且在这方面的制度和体系还不够健全，我国商业养老保险的投资渠道也相对来说狭隘很多，没有健全的法律来管制，被保险人的基金保值增值能力低。

3.4 我国商业养老保险占总体养老保险的比例较低

2016年我国商业养老保险占整个养老保险体系的2%，全球平均商业养老保险水平为5%。同年我国商业养老保险的保险费收入为1500亿元，占我国人身保险种类4.4%，发达国家的商业养老保险保险费所占比重平均超过35%，可见悬殊之大。2016年，在我国养老体系三大支柱中，商业养老保险占2%，企业年金占33%，基本养老保险占65%。

3.5 保险监督体系不够完善

政府收缴企业养老保险金时也会遇到很多的困难，企业拖欠的资金过大，时间过久。有些违规的现象发生没法遏制使得商业养老保险资金没有统一化和合理化，让资金被蚕食，这些事之所以会发生就是因为没有健全的保险监督体系。

3.6 产品结构有待优化，创新度不够

商业养老保险的种类太过陈旧，没有新颖。在这个信息快速发展的时代，商业养老保险的产品无法满足人们日益增长的需求，翻来覆去也就那几样险种，跟不上潮流，对于人们而言没有太大的吸引力，极不利于商业养老保险的发展。保险公司的管理方式也较为老套，无法及时满足消费者的需求。

3.7 竞争对手日益增多

俗话说：“物竞天择，适者生存。”在当今金融发展迅速的时代，商业养老保险面临着众多竞争对手，有些来自银行，有些来自基金公司，有些来自证券公司。银行有较多的客源，有着商业养老保险欠缺的公信力，银行的覆盖面也极广，它推出的一些业务也具有养老的功能。基金公司在管理方面有着很大的优势。证券公司有很多的实战经验，有着较强的投资管理能力。商业养老保险的历史太短，现在还有很多不足之处，再加上商业养老保险处在一个竞争十分激励的金融环境里，危机重重。

4 商业养老保险的措施

我国商业养老保险还在起步阶段，保险公司需要提升在公众心中的诚信度与公信力。在全国多设几个网点，完善销售服务网络，让服务的范围进一步扩大，提高整体水平效率。信息要及时更换。从事养老保险行业的人员要扩招，满足客户不定时的需求。要加强人们的商业养老保险意识教育，积极推广商业养老保险的宣传工作，让人们意识到商业养老保险的好处，增强人们的保险保障意识。要完善服务程序，让理赔手续变得简单，上门宣传、发展以及售后服务要连为一体。如今网络遍布全球，是信息化的时代，商业养老保险公司可以利用互联网、广告、报纸等媒体进行大力宣传，让人们意识到商业养老保险的不可缺性，从而进一步促进商业养老保险的发展。

政府出台的有关商业养老保险的政策能增强人们对于商业养老保险的安全感。为了激起人们的消费欲望，政府应该出台有利于其发展的财政税收优惠政策。在天津等地已经进行了养老保险试点的相关工作并取得了很好的发展。政策可以根据不同人或企业的情况给出不同的优惠政策。比如工资在一定水平较低的劳动者就可以少交点税，反之则多交。政府的税收优惠政策可根据我国财政收支情况进行调整，灵活地改变政府的税收优惠政策，提高自由度，增加企业及其个人的缴费积极性。适当的政府税收优惠政策能提高人们的积极度以及对于保险产品的购买度，促进经济建设的发展，完善社会保障体制。

加强保险监督体系。强有力的监管活动能为商业养老保险行业的发展提供和谐优良的环境，为受益人的利益提供保障。对于那些迟迟不上交养老资金的企业，加强完善保险监督体系能保障资金的按时缴纳，设立严格的监督单位，就不会存在企业延迟交纳资金的状况，同时解决了政府的困难，使得资金得到良好的运转。严格的监管工作也能增加公众的安全感，比如增加投诉渠道和机制，设立相关部门，及时解答人们的困惑，帮助人们解决困难，提高监管质量。

要积极探索创新销售和服务模式。保险公司的产品创新能力必须跟上时代的节奏，多多创新，适应市场的需求，吸引消费者的目光，满足消费者的需求。商业养老保险的险种要推出不同的类型，根据不同的消费水平和特点，适应不同的消费人群。产品的种类也要新颖和丰富，要跟上时代的潮流，与时俱进，推陈出新，以增强自身的吸引力。

要积极寻找商业养老保险的资金投资渠道。高收益的同时伴随着高风险，在规范的管理下，有效合理地组合金融产品，就能优化资金管理，使商业养老保险资金获得可观的收益。同时也能提高人们的吸引力，满足人口老龄化社会所产生的不同的需求，被保险人的基金保值增值能力也能提高。

[参考文献]

[1] 王辉.我国个人商业养老保险的发展研究[D].西南财经大学，2016.

[2] 刘文芳.我国商业保险参与养老保险发展研究[D].新疆财经大学，2013.

[3] 徐文芳.我国农村商业养老保险存在的问题与对策探析——基于完善社会保障体系的视角[J].保险研究，2009（08）.