国有企业资金管理与使用控制创新策略

杨田华

国有企业是我国经济的重要组成部分，其为我国经济的发展，贡献着不可或缺的力量。随着目前经济发展速度的不断增加，国有企业的资金流动越来越频繁，流动的规模也越来越大。这对国有企业的资金管理与使用带来了很大的压力，如果出现管理或使用不善的问题，就很容易造成企业在资金链上出现问题，这对企业的发展将带来非常不利的影响，甚至将企业带入危险的境地。为此，我将在本文中对国有企业资金管理与使用控制创新策略进行探讨，希望对促进国有企业的发展，可以起到促进作用。

國有企业 资金管理 控制策略

企业的发展都是建立在丰富的资金做保障的基础上的，如果企业的资金出现了问题，企业的经营将会很难正常进行下去，国有企业也是如此。企业资金的管理和使用是一个复杂的过程，其中要包括现金流、资金结算、资金调度、资金运作、资金存储等方面，它们是环环相扣的，其中一个环节出现问题，都会对资金的使用造成很大的影响。随着我国市场经济改革的不断深化，国有企业传统的资金管理和使用模式已经不能适应时代发展的需要，必须进行一定的创新。

当前国有企业在资金管理和使用中

存在的弊端

国有企业还存在大规模的欠账，旧得制度依然存在。随着我国市场化经济体系的改革，企业的经营和管理体制也发生了非常大的变化，但各个企业的状况却存在很大的差异，在一些传统行业的国企中，由于经济改革对其行业的冲击较小，这导致企业还大量保存着计划经济时代所遗留下来的制度，这些制度在市场经济制度不断深化的今天，与时代显得格格不入，尤其反应在资金的管理和使用中。有些企业还保留着大量的原始旧账，这在很大程度上制约了企业的进一步发展。

国有企业对资金的管理往往太过分散，没有形成有效的合力，是这些资金没有充分发挥出作用，难以对资金进行统一的调度，造成大量的资金沉积和浪费，降低企业资金的整体利益。这种情况在企业下属子公司中体现得最为明显，子公司的数量众多，资金账号非常多，总公司无法对资金做整体的规划和盘算。目前有很多子公司还是采用原始的手动管理模式，这造成公司无法正常开展资金信息管理业务，不能让公司有效开展各种资金决策，降低了企业资金使用效率。

随着信息时代的到来，很多企业都进行了资金信息管理系统的改革，但在某些局部企业中，还是大量使用会计核算环节，这让对这部分资金的管理，很难融人到企业的资金管理系统内，降低了企业资金管理系统的作用。此外，传统的资金核算管理不仅费时费力，还容易出现各种核算错误，对资金的管理也很不及时，很难适应现代资企业资金管理的需要。有的企业虽然实现了资金信息管理系统，但是内容都太过简单，无法保证信息的安全性、快速性、共享性，让资金信息管理系统的优势无法充分发挥。

国有企业在资金的使用和管理上，还存在着很大的脱节现象。目前在企业的资金管理中，资金管理的强制性还远远不够，虽然企业已经制定了资金管理制度，但还是存在着资金随意使用的现象，有时凭领导的一句话，就可以资金进行调动，在调动过程中，也没有按照资金使用流程来走，这对资金的使用安全造成了非常大的隐患，在出现问题时，也经常出现互相推卸责任的局面。在会计实际的资金管理中，也经常出现资金报表出错的情况，这进一步恶化了企业的资金管理形式。

企业资金管理与使用的创新策略

想要最有效地改善企业资金管理和使用上的局面，就必须进行企业资金管理和使用的信息化改革，搭建企业的资金信息管理平台，有效把企业的各种资金管理融合在一起，进行统一的管理，对于企业的使用的每一笔资金都要进行信息化的记录，对企业的所有使用资金都要进行统一化的管理，这使得企业在进行资金调动中，可以对企业目前的资金状况一目了然。为了方便子公司财务管理信息系统和总公司财务管理信息系统的对接，企业可以打造统一的企业资金网络管理平台，实现资金管理信息的共享，子公司可以及时将自身的资金管理情况，上传到总公司的财务部门，非常方便企业对资金的统一管理。

针对企业在资金管理和使用上的不足，企业应该及时淘汰已经落后的制度，同时根据当前企业的发展形势，制定合理的资金管理和使用制度，针对企业存在很长时间的老账和旧账，应该及时进行处理，避免其对企业的发展带来隐患。对于企业资金使用混乱的局面，归根到底是企业制度执行监督不到位造成的，要改善这种局面，企业领导一定要以身作则，自己做到以后，再去要求别人跟着做。对于不按照流程使用资金的情况，不仅要对资金使用人员进行处罚，还应该对资金的管理人员进行处罚。

企业资金的流动是一个动态的过程，在这个过程中，企业一定要做好优化工作，及时追回企业的应得资金，延缓企业资金的偿还周期，让企业保留充足的资金来进行企业的发展。在资金的使用过程中，不能进行盲目的进行投资，而是应该对投资效益和投资风险进行综合评估后，并判断企业有没有承担投资失败的能力，再决定要不要进行投资。

结语

随着经济发展速度的不断增加，国有企业的资金流动速度和规模不断增加，这造成企业传统的资金管理和使用已经无法满足时代发展的需要，这需要企业摒弃落后的资金管理和使用制度，并进行制度上的传统，同时应该对落后的资金管理模式进行改进，打造企业自身的资金信息管理平台，对企业资金进行统一管理，提高企业资金管理的效率，为方便资金的使用，打造良好的基础。

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