互联网金融下银行财务风险管理研究

赵晓丽

[摘要]银行是金融业的核心，随着互联网金融的发展，控制银行财务风险是经济新常态发展的基础，因此本文基于工作实践阐述在互联网金融背景下银行财务风险管理的具体策略，以此为银行财务风险管理工作提供富有拙见的对策建议。

[关键词]互联网金融 银行 财务风险

互联网金融作为一个新兴金融业态，为探索金融创新的有效监管模式提供了不可多得的机遇。然而互联网金融在为银行业态发展提供良好平台的同时也加剧了银行财务风险管理难度，因此在互联网金融快速发展的背景下如何有效控制银行财务风险是发展互联网金融创新模式的基础。

一、互联网金融对银行财务管理的影响

互联网金融的快速发展对于银行财务管理活动而言产生了巨大的影响，具体体现在：一是互联网金融降低了银行获取信息的成本。在互联网金融的推动下，银行业务的信息获取成本将呈现下降趋势，当然银行经营成本却在不断增长，例如在互联网金融下，银行需要去花费更多的资金用于研发挑战以余额宝为代表的互联网金融产品；二是互联网金融冲击传统银行财务管理模式。传统的银行财务管理模式主要是通过实体营业网点进行，而在互联网金融推动下，银行金融业务产品实现了网络化特点，因此更多的金融产品通过网络渠道完成，因此对于传统的财务管理模式产生了巨大的影响；三是扩大银行财务管理的难度。传统的银行财务管理主要是通过银行内部系统实现操作，在发生风险因素时可以通过银行内部系统快速查找与追回损失，但是在互联网金融影响下，金融业务的交易通过网络完成，这样一旦出现差错会造成巨大的损失，而且存在风险交叉影响的风险。

二、互联网金融背景下银行财务风险管理存在的问题

（一）银行财务风险管理能力有待提升

随着互联网金融的快速发展，银行部门也认识到互联网金融业务的重要性，并且构建了自己的电商平台，实现了互联网金融业务范畴的扩大化，然而银行部门在扩大互联网金融业务的同时，在风险管理能力建设上存在滞后性：一方面银行财务风险管理模式没有摆脱传统模式，没有建立动态化的监管模式；另一方面银行工作人员的互联网风险管理能力有待提高。随着互联网金融业务的快速发展，银行的财务风险也日益扩大，尤其是各种网络犯罪数量日趋增多，因此需要银行财务管理人员树立风险管理控制思维，提高应对互联网金融风险的能力。目前该方面是比较欠缺的。

（二）银行财务风险管理模式滞后

银行财务风险管理属于系统的工程，定性与定量相互补充的系统，尤其是在互联网金融推动下，银行财务风险管理日益提高，因此完善的财务风险管理模式显得格外重要，但是相对与商业银行而言，我国银行普遍存在财务风险数据缺失的现象，尤其是缺乏对财务风险事件的归类总结，导致银行财务风险管理难以实现动态化。另外在互联网金融影响下银行财务风险管理手段过于滞后。互联网金融依赖于网络技术，然而受到工作人员计算机等技术的影响，银行财务风险管理技术仍然偏重人工审核管理，对于互联网技术的应用存在诸多不足，例如互联网技术的安全性问题较为突出。

（三）银行财务风险管理制度不完善

制度建设是发展互联网金融的基础，虽然我国互联网金融发展起步较晚，但是经过多年的发展我国制度建设也取得了不错的成效，但是我们也要看到制度建设所存在的不足。例如在互联网金融推动下，银行部门与其它部门之间的联系更加紧密，因此需要尽快建立跨部门的监管机制，以此实现对互联网金融业务的动态监管；另外银行内部控制制度的不完善也是导致制约互联网金融，加剧财务风险的重要方面。

三、互联网金融下提高银行财务风险管理的对策建议

（一）创新互联网金融产品，提高财务风险指标盈利性管理水平

在互联网金融推动下，银行实现对财务风险控制的主要举措就是要创新互联网金融产品，提高银行业务的盈利水平：首先银行部门要及时根据互联网金融发展动态，调整经营方向，通过产品创新占据市场。目前我国金融市场实现了利率的市场化，因此银行部门要改变以往的经营模式，主动适应金融新常态发展的要求，建立差异化的互联网金融产品定价体系，以此应对市场风险；其次银行部门也要充分发挥银行部门的优势地位，通过制定互联网金融产品利率定价体系，提高市场份额。例如银行部门可以通过与保险企业的合作等开发适合互联网市场的金融产品，以此增加银行的盈利空间。当然银行部门也要加大对非现金产品的研发力度，减少现金资产。

（二）根据自身发展需要不断转换财务管理的模式

基于互联网金融对银行财务管理模式的冲击，作为金融部门必须要主动适应互联网金融发展新业态，积极调整管理模式，以财物管理模式的创新提升银行的风险抵御能力：首先银行部门要立足于对互联网金融风险的客观分析，积极研究与引进适应互联网金融发展的财务管理模式。例如我国银行部门可以积极借鉴与参照国外先进国家的经验；其次商业银行要创新财务管理模式，积极依托大数据技术开展系统分析，以此增强财务管理的系统性欲科学性。最后商业银行要优化内部控制，积极调整内部控制体系，满足互联网金融发展的需要，以此促进銀行财务金融的可持续发展。

（三）加强银行内部控制制度建设，完善审计体系

在互联网金融推动下，银行部门要加强内部控制制度建设，以完善的审计体系实现财务风险管理的高效化：首先在网络环境的影响下，银行部门要加强内部控制制度建设，通过完善的内部控制体系实现财务风险管理工作的质量。建立内部控制制度具体包括：财务风险预警机制、风险转移和分散机制等；其次银行要规范以风险为导向的审计测试体系，提高银行财务审计效率。在互联网金融影响下，银行业务出现新的特点，因此银行审计部门在审计的过程中要加大对战略风险和经营风险的审计，在充分利用审计资源的基础上提高对财务风险的监管。由于在互联网环境影响下，银行审计内容、审计方式有所变化，因此需要审计人员要及时根据环境的变化而调整审计工作模式，实现审计关口前移。

互联网金融给我国商业银行的发展带来了挑战，也逐渐显现出一系列新的财务风险.针对这种情况，商业银行要想获得生存与健康发展，就要做好财务风险管理工作，构建完善的制度体系，大力提升银行财务管理人员的整体素质，规范各项操作与行为，有效监测、防范各种风险，提高风险管理水平，降低风险发生率，促进银行稳定可持续发展。