农村土地承包经营权抵押贷款制度的分析及研究

宋菊香

在当前社会主义现代化建设背景下，基于全面推动农村地区经济建设和发展的现实需求，积极组织开展农村土地承包经营权抵押贷款工作，能够为农村地区生产经营活动和经济建设提供相应的资金保障，促进各项农业经营生产项目的稳定运行。所以，新时期结合农村土地承包经营权抵押贷款制度运行中出现的问题，要想进一步加快农村经济发展进程，缩小城乡差距，就应该结合农村土地承包经营权抵押贷款制度运行影响因素构建完善的工作制度，促进制度保障作用的有效发挥，为农村土地承包经营权抵押贷款工作的优化开展创造良好的条件。

1 当前影响农村土地承包经营权抵押贷款制度运行效果的因素

农村土地承包经营权抵押贷款制度是一项针对农村地区金融服务工作制定的制度，是农村金融制度创新的重要表现形式，对农村地区经济建设活动产生着重要的影响。但是需要要注意的是，在农村土地承包经营权抵押贷款制度运行过程中，受到多种因素的影响，遇到了一定的障碍，不利于农村土地承包经营权抵押贷款工作的优化开展和农村经济发展水平的提高。系统分析影响农村土地承包经营权抵押贷款制度运行的因素，发现主要影响因素集中体现在以下几个方面：

1.1 现行法律不完善不利于制度的运行

我国《民法通则》、《担保法》、《物权法》以及最高人民法院《关于审理设计农村土地承包纠纷案件适用法律问题的解释》等都对农村土地承包经营权抵押贷款问题进行了适当的限定，如在《关于审理设计农村土地承包纠纷案件适用法律问题的解释》第15条中就规定：“承包方以其土地承包经营权进行抵押或者抵偿债务的，应当认定无效。”《担保法》也在37条中规定：“耕地等集体所有的土地使用权不得抵押。”这样，法律规制与农村土地承包经营权抵押贷款工作的开展出现立法悖论的情况，即在立法和司法层面对以家庭承包方式取得农村土地承包经营权的抵押持有否定态度，因此金融机构在组织开展农村土地承包经营权抵押贷款工作时实际上面临着违法的问题，所以参与积极性偏低，对农村土地承包经营权抵押贷款工作的开展和制度的运行产生不良影响。

1.2 市场风险防范落实不到位

在落实农村土地承包经营权抵押贷款制度的过程中，虽然受到改革发展的影响，已经解决了一定的问题，但是由于市场评估体系不健全，无法对市场运行情况做出准确的预测，再加上风险防范机制缺失，信息不对称情况明显，在遇到贷款风险后，相关金融机构无法及时做出有效地应对，甚至会造成严重损失，导致金融机构参与农村土地承包经营权抵押贷款活动的积极性偏低，对农村土地承包经营权抵押贷款制度的落实产生一定的制约。

1.3 具体操作不规范影响制度的落实

在农村地区运行农村土地承包经营权抵押贷款制度的过程中，具体操作缺乏规范性，如缺乏成熟的参考模式；农业生产活动风险大，对贷款风险的控制存在难度；农民群众对金融机构的信任度偏低，金融机构如果取得土地承包经营权，面临土地处置的困境等等，也会对农村土地承包经营权抵押贷款制度的有效运行产生影响，不利于农村土地承包经营权抵押贷款效益的提高。

1.4 政府支持作用没有得到充分发挥

在落实农村土地承包经营权抵押贷款制度的过程中，政府部门发挥着重要的作用。但是调查发现，现阶段政府在推进农村土地制度改革中很多地方建立了市、县、乡、村四级土地流转服务平台。这些平台目前仍以政府为主导，其功能定位不清晰，各个层次的职责界线有些模糊，功能发挥不充分，信息共享不够，专业技术人才缺乏，严重影响了农村土地进行规范化规模化流转，进而很大程度上制约了农村土地承包经营权抵押贷款工作的推进。同时，在组织开展农村土地承包经营权抵押贷款活动的过程中，政府部门的支持作用没有得到充分发挥，农村土地承包经营权信托机构的建立遇到阻碍，造成金融机构在参与农村土地承包经营权抵押贷款活动时面对信息不对称风险，参与积极性不足，影响制度落实效果。

2 对农村土地承包经营权抵押贷款制度配套措施进行完善和改进的对策

在农村经济建设活动中，为了能够促进农村土地承包经营权抵押贷款制度的有效落实，在未来工作实践中，就应该加强对配套措施的完善，为农村土地承包经营权抵押贷款制度的运行创造良好的条件，进而真正发挥出农村土地承包经营权抵押贷款制度保障作用，为农村经济建设活动提供坚实的保障。

2.1 法律法规的不断完善

针对当前我国农村土地承包经营权抵押贷款立法方面存在的缺陷，新时期结合农村土地承包经营权抵押贷款制度运行的现实需求，应该对相关法律中的条款进行适当的调整，出台能够为农村土地承包經营权抵押贷款工作提供相应服务的制度措施，保证农村土地承包经营权抵押贷款各项工作的开展都在法律规范下运行，提高农村土地承包经营权抵押贷款的法律效力。如在《担保法》第34条中就规定，抵押人可以依法承包并且在发包方的同意基础上抵押荒山、荒沟以及荒滩等荒地的土地使用权，具有抵押法律效力。这样就能够吸引更多的金融组织参与到抵押贷款工作中，为农村土地承包经营权抵押贷款制度的稳定运行提供相应的法律保障，争取能够借助农村土地承包经营权抵押贷款的发展带动经济的进步。

2.2 对农村土地承包经营权价值评估体系进行完善

农村土地承包经营权价值评估体系的完善能够为农村土地承包经营权抵押贷款制度的落实提供相应的支持，提高制度运行的科学性和规范性。因此针对各农村地区的实际情况，应该尝试构建完善的价值评估体系，对农村土地进行科学的抵押估价，客观判断农村土地的抵押价值，为金融机构组织开展农村土地承包经营权抵押贷款工作提供相应的参照。在具体评估体系的建设过程中，可以尝试引入五种价值评估的方法，如收益还原法、市场比较法、成本逼近法、评分估价法以及基准地价系数修正法。以成本逼近法为例，其将新开垦的农用土地或者在土地整理过程中产生的客观耗费费用和作为参照标准，再辅助一定的利润、税金等计算和修正，进而实现对土地价格评估的方法，主要计算公式为：

这样借助评估体系的构建，就能够对各类型信息进行综合考察，增强评估结果的客观性和准确性，确保高效完成抵押贷款工作，促进农村经济的发展。

2.3 建设抵押贷款风险控制机制

农村土地承包经营权抵押贷款制度的落实与农村土地承包经营权抵押贷款风险控制机制的构建和风险控制管理工作存在一定的联系，金融机构正确认识风险控制的重要性，并积极制定科学合理的风险控制措施，能够进一步对风险控制工作进行不断的优化，有效规避农村土地承包经营权抵押贷款工作中可能遇到的风险，争取获得更大的经济效益。在具体工作实践中，首先，应该做好贷款抵押的前期调查工作，合理分析贷款人的信誉情况、还款能力、抵押用途以及土地权证资料等；其次，高度重视贷款后的管理工作，对贷款人的经营情况进行全面系统的分析，一旦发现贷款人出现无法还款的情况，则可以对抵押的土地承包经营权进行处理，避免对金融机构的利益造成过大的损害。

2.4 政府部门积极组建农村土地承包经营权信托机构

在推动农村土地承包经营权抵押贷款制度稳定运行的工作中，政府部门发挥着至关重要的作用，所以为了能够保障农村土地承包经营权抵押贷款的优化开展，政府部门就需要对自身工作职能进行细化的分析和解读，并尝试联系各个地区的实际情况成立土地承包经营权信托机构，借助机构的辅助对土地流转工作进行规范，增强工作的标准化程度，同时对农村土地资源进行优化配置，为农村土地承包经营权抵押贷款工作的开展提供相应的保障。这样就能够消除农民群众和金融机构参与农村土地承包经营权抵押贷款活动的后顾之忧，促进农村土地承包经营权抵押贷款制度的稳定运行，保障农村经济社会的和谐发展。

综上所述，从多角度积极探索对农村土地承包经营权抵押贷款制度的完善，能够促进制度保障作用的发挥，为农村土地承包经营权抵押贷款工作的全面优化开展创造良好的环境。所以在未来发展过程中，还应该加强对农村土地承包经营权抵押贷款制度建设工作的重视，切实推进农村土地承包经营权抵押贷款工作的稳定运行，为农村经济的发展提供强有力的支持。

作者单位：中共永州市党校