中国进出口银行财务会计工作

2017 年，中国进出口银行财务会计工作认真贯彻落实行党委各项决策部署，围绕全行中心工作大局，以“抓条线、促重点、理流程”为主线，推进体制机制建设，强化参谋助手作用，提高信息化管理水平，创新思路、积极作为，各项工作取得了明显成效。

一、强化条线工作，提高管理水平

（一）继续完善制度体系，有效防控操作风险。一是梳理和完善行内现行财会制度体系，确定制度“留、废、改、立”的处理意见，提高制度合规性、合理性和可操作性，确保财会工作有序开展。二是根据财政部、国家税务总局“营改增”有关政策和法规，结合进出口银行业务实际，制定、修订33项增值税涉税业务会计核算实施细则，并配套完善了会计科目体系。三是强化指导力度,牵头对相关部门及新设分行账务交接工作给予充分指导、培训、答疑，配合完成交接工作，保障条线业务顺利开展。

（二）加强支付清算监管，优化业务流程。一是根据外部监管机构对支付结算业务新的监管要求，制定了总行集中处理同业账户业务流程，梳理了支付结算业务的业务连续性计划。二是提高保障水平，开展支付清算系统建设。完成了支付清算平台即时转账业务功能改造工作，持续推进人民币支付清算平台功能优化；配合人民银行开展了支付系统网络更新验证和国密算法试运行工作。三是顺应业务发展，提供安全高效账户服务。根据总、分行账户使用单位需求，配合监管、资金交易和信贷项目要求等提供支付清算服务。为提高账户管理效率，降低账户使用风险，集中清理了长期不用的存放同业账户。

（三）完善财务收支管理，促进全行财务可持续。一是落实行内工作部署，做好与财政部、商务部等部门的沟通协调工作，优质、高效地完成各项任务。二是加强全行财务收支管理。滚动测算财务收支，及时跟踪形势变化，为领导决策提供及时、可靠的参考依据，确保完成全年利润目标。充分考虑各单位面临的新困难新问题，完善经营单位财务收支管理。三是统筹各单位费用支出管理，为全行业务健康发展提供财务保障。深入研究防范预算工作中的廉洁风险，进一步扎紧制度笼子，先后下发《关于规范项目立项费用预算报送有关要求的通知》《关于加强全行租赁营业用房预算管理的通知》，明确预算管理相关要求、细化预算报送内容，确保预算报送规范，预算审批合规。充分发挥财务审核委员会的决策作用，保证高效、合规运转。

（四）提升固定资产风控能力，适应业务发展需求。一是做好固定资产预算管理,完成2017 年固定资产购置预算编制、预核、向财政部申请、分配下达和调整工作，争取财务资源，为各单位日常经营和新设分支机构筹建开业提供保障。二是加强全行公务用车管理，完成公务用车制度改革方案。三是提高固定资产风险防控能力，完成2017—2019 年全行固定资产统一保险协议签署和2017 年财产一切险等险种的投保、理赔工作，开展全行统一保险培训，持续推进统一保险工作顺利进行。四是进一步加强闲置营业场所出租管理，印发《关于加强闲置营业场所出租工作的通知》，督促指导各分行加大力度开展出租工作，提高固定资产使用效益。

（五）加强业务系统管理，推动财会工作从传统核算型向现代管理型转变。做好核心系统业务管理，严格风险环节，为业务开展提供保障。配合数据标准和会计科目调整，完成系统维护工作。重点把控参数管理，做好年终决算支持。严格落实监管要求，完成核心系统资本项目外汇账户清理。积极配合行内信息化建设，全力支持新核心系统项目群建设。

（六）完善综合核算工作机制，提升税务管理工作水平。一是做好会计报表管理工作。坚持跟踪日计表，组织好月度报表调整相关基础核算工作，有效降低核算风险，提升全行会计报表准确性。二是快速推进税务管理工作。扎实开展增值税政策解读、系统优化改造等工作；依法合规完成各期所得税预缴及年度汇算清缴工作；严格按照税务机关要求，及时准确填报涉税报表；强化财税政策研究，重点关注境外收入、关联交易、贷款核销等涉税业务开展情况；加强对总行业务部门及分行涉税事务的联动，做好风险提示和预警。三是组织年度审计、税务审核及年终决算工作。完善分行、事务所、总行三方审核机制，确保决算审核高效准确。

二、加强财会分析，突出决策保障作用

（一）加强财会分析，完善分析体系。总结财会分析工作中的经验，加强自身学习，积极借鉴同业先进理念和做法，不断补充和完善分析工作的方法、维度、数据和内容，使分析工作的针对性、指导性和可操作性更强，分析的结果更具有说服力，成为指导全行业务开展的有力保障。积极指导分行开展财会分析工作，运用管理会计的理念指导和帮助分行开展财会分析工作，用更加准确的数据、合理的建议指导业务开展。强化专题分析研究，结合业务经营工作中出现的新问题和面临的新情况，从财会角度继续加强专题研究工作的力度，通过专题研究和分析，着力探讨解决新问题的办法。

（二）以管理会计系统为抓手，提升参谋助手作用。采用优化收入分配和成本分摊的基本方法，对全行经营真实成果和各业务板块利润贡献情况进行深入分析，反映情况、揭示问题，为行党委科学决策提供建议。

（三）以会计简表分析为平台，进一步优化报表格式，充实数据信息量。根据经营形势的变化，进一步强化对汇兑损失、资产减值、净利差和净息差等核心要素指标的动态跟踪分析。积极开展税收分析，持续关注“营改增”政策调整和全行税负变化，深入开展税收对利润影响分析，为行内决策提供及时、准确的数据分析及建议。

三、推进财会系统党风廉政建设，打造“廉洁财会”

以中央八项规定精神和反“四风”要求持续强化党规党纪，细化管理举措，坚决落实责任。严格落实党风廉政建设责任制，从严从实深化廉政学习教育；警钟长鸣，认真执行廉洁从业各项规定；持之以恒，严格执行预防腐败相关制度；防患未然，推进廉政风险防控监督。严格组织生活，推进“两学一做”学习教育常态化制度化。认真落实“三会一课”、主题党日等组织生活制度，确保形式规范、内容聚焦、效果突出。