国家开发银行财务会计工作

2017 年，国家开发银行（以下简称开行）财务会计工作紧密围绕行党委战略决策部署，坚持党建统领，全面落实“一岗双责”，创新支持业务发展，扎实推进降本增效，持续加强合规管理，有效发挥财会在支持改革发展、防控风险中的基础和支撑作用，圆满完成党建和业务工作目标。

一、落实深化改革要求，加强集团财会管控

深化改革既是开行服务国家战略的要求，也是破解自身发展制约、实现可持续发展的现实需要。开行坚持解放思想、创新思路，积极探索与新治理结构相适应的财会管控模式，为全行长远发展奠定坚实基础。一是系统谋划财会工作。围绕集团战略定位，以“服务战略、管控风险、保本微利”为目标，按照“1+9”的内容框架，进一步细化“十三五”财会管理规划，动态性调整未来财会工作的改革方向。二是完善集团财会管理框架。将财会管理视角从银行层面上升到集团层面，推动建立以资本为纽带的子公司财会管理体制，逐步健全集团财会制度体系，稳步推进集团财务报告和信息系统一体化建设；研究完善事业部和专项基金财会管理体系，持续规范相关专项管理制度和操作流程。三是强化子公司财务管控。规范集团层面国有产权登记、评估、转让等工作；关注重大经营事项及资本市场波动对子公司的财务影响，研究制定差异化的预算管理政策；积极指导子公司上市和村镇银行股权转让等工作，支持子公司打通资本市场融资渠道。

二、确保业绩稳健增长，扎实推进降本增效

财务预算既是董事会对开行经营管理提出的要求，也是反映开行经营成果的重要指标。充分发挥预算统筹职能，加强部门沟通协调，推动转变经营理念，多措并举推进降本增效，不断提升财务资源配置效率。一是健全预算管理决策机制，规范决策程序。成立预算管理委员会，建立以全行统一预算管理为基础，以预算核定、审定、评价等配套制度为补充的制度体系，完善预算管控体系和议事流程，提升决策科学化水平。二是持续推进降本增效，强化预算管控。出台全行降本增效方案，进一步从规模增效、贷款定价、综合收益、成本节约、纳税管理、风险控制等方面挖掘潜力；加强预算执行进度监控，按季分析预算执行和资本占用情况，通过预算与考核联动，促进完成整体绩效目标；综合平衡年度多项关键财务指标要求，做好资产质量与拨备、汇率和预算的统筹联动。三是优化资源配置，支持重点业务开展。在预算平衡难度持续加大的情况下，重点支持棚改、扶贫等重点板块和铁路、国际合作等重点难点业务，进一步增强可持续发展和抗风险能力。

三、发挥决策支持作用，强化研究分析能力

为更好应对政策和市场变化，立足专业，加强形势研判和政策分析，持续发挥决策支持作用。一是积极争取有利的外部政策环境。推动新章程落地实施，加强与股东单位、董事、监事的沟通协调，建立更加有效的绩效考核和监管评价机制；在“营改增”实施后续工作中，积极对外沟通，争取进一步明确政策性业务的税收政策。二是提高财务分析的深度和广度。结合宏观经济和行业变化趋势，多维度、深层次分析全行业务的发展情况；主动向业务发展前端延伸，深化管理会计工具应用，规范客户综合收益管理会计核算，推动客户综合收益测算系统在多家分行试点运行，更好的支持精准营销、差异化定价以及集团客户管理。三是持续开展课题研究，加强政策储备。注重理论联系实际，及时跟踪财政、货币等宏观政策变化，组织开展税务、监管、会计等方面课题研究，分析外部因素对开行经营的影响；积极参与财政部、中国金融会计学会以及中国银行业协会的课题研究与案例编写。四是为业务开展提供专业财会解决方案。发挥财会政策理解和系统数据集成的优势，在预算管理、合规管控、投入产出分析等方面为机构创设和业务创新提供系列财会支持方案；积极参与多项债务重组方案酝酿与谈判，在依法合规的前提下，运用会计准则破解经营难题。

四、提升合规经营意识，完善财会风险管理体系

合规经营是开行长期可持续发展的基本保障和重要前提，开行坚持责任担当，突出问题导向，强化财务监督，严守合规底线。一是完善财会制度建设。年内共制定、修订多项财会管理制度，细化了财务、会计、税务、资本相关管理要求，强化制度执行力，进一步夯实财会合规管理基础；制定财会条线问责办法，探索建立分支机构财务合规评价机制。二是强化财会监督。继续推动监督检查常态化，历时三年，实现境内分支机构财会检查全覆盖，发挥财务共享核算的监督职能，初步建立集中审核标准体系，实时在线排查重点支出风险，推动财务风险防范端口前移至核算一线；积极配合监管部门“三套利、三违反、四不当”专项治理联合督导，及时堵塞管理漏洞。三是有效防范税务风险。积极配合分支机构应对税务稽查，全面梳理薄弱环节，服务分行化解风险，有效防范系统性税务风险；落实国家税务总局42号公告要求，从税务角度深入分析集团关联交易及国际业务涉税风险。

五、强化服务发展能力，夯实财会基础管理

开行持续强化财会基础建设，向管理要效益，有效提升了财会管理对业务发展的支撑和保障能力。一是全力保障新版金融工具会计准则落地实施。面对新准则实施“时间紧，任务重”的难题，财会部门发挥牵头作用，制定科学的工作方案，加强部门间的协调联动，反复测算全行存量业务数据，梳理完善业务流程，围绕新准则出台多项业务管理和会计核算制度，对行内多项生产和应用系统进行改造，周密筹划，实现了新旧准则平稳转换和相关系统平稳上线，以新准则实施为契机，进一步促进会计管理与业务经营、风险管理的有效融合。二是加强财务报告和财会信息披露管理。精心组织决算工作，严把数据质量关，确保决算报表与经审计财报一致，连续第17 次被评为中央金融企业决算先进单位；按时保质完成2016 年外部审计和2017 年中期审阅工作，优化披露内容，确保信息披露符合监管要求。三是推进财会信息系统建设。进一步完善财会基础信息平台，完成财务数据集市一期及总账系统升级改造，推进财会信息系统（FMIS）和集团决算系统建设；全面参与新一代核心系统开发，完成核心系统贷款和中收业务“营改增”直改，着力提升系统服务业务能力。四是开展全系统财会业务培训。组织多期全行财会培训，内容涉及财务制度与实务、会计税务政策等模块，培训财、会、税各条线员工，促进了总分行之间的交流，提升全行整体财会管理水平。五是提升共享服务水平。持续扩展系统功能，降低操作难度，提升工作效率；发布业务操作应用指南，及时发布重点业务操作问题问答，探索建设信用评价机制；着力提升员工金融服务通道质量，想方设法满足员工个人金融服务需求。

六、坚持党建统领全局，加强内部管理和干部队伍建设

积极发挥好党支部的战斗堡垒作用、党员的先锋模范作用和领导干部的“关键少数”作用，不断提升党建工作能力，并以党建推动完善内部管理和干部队伍建设。一是认真学习领会十九大精神。组织员工集中收看十九大会议直播，通过中心组学习、党小组研讨、班子成员讲党课等多种形式，掀起学习宣传贯彻热潮，引导广大干部群众进一步提高政治站位，自觉维护党中央权威和集中统一领导。二是严格推进组织建设。坚持党建与业务工作同研究、同部署、同落实，形成上下有机互动的责任传导机制，推动实现“三会一课”机制长效化；以“两学一做”学习教育常态化制度化为抓手，持续严肃党内政治生活，切实提升支部党建工作执行力。三是持续加强干部队伍建设。发挥选人用人工作的导向作用，坚持专业人才培养与管理人才培养并重；以党建主旋律引领党工团活动开展，弘扬爱党爱国真感情，引导财会干部进一步坚定理想信念，为开发性金融服务国家战略做出应有贡献。