企业集团资金集中管理的问题与优化途径

王晓玲

【摘 要】 伴随着社会经济的快速发展，我国企业集团之间的市场竞争力逐渐变大，其在进行资金管理的过程中出现了很多漏洞和不足。所以，实行资金集中管理成为了完善我国企业集团资金管理的有效途径。本文首先对资金集中管理的意义和必要性进行了分析，其次提出了一些企业集团资金集中管理过程中出现的问题，在文章的最后，提出了一些优化途径。

【关键词】 企业集团 资金集中管理 问题 优化

引 言

近年来，随着国内企业集团的逐渐兴起和不断发展，如何进行高效的资金管理工作成为了企业集团内领导层和管理者需要进行慎重思考的问题。面对我国企业集团在进行资金管理工作过程中出现的由于监管不力或者是信息化建设不完善，或者是系统化建设不完善存在的各种问题，很多企业集团开始采取资金集中管理的方式进行资金管理。可以说，资金集中管理是现代化企业集团实现其生产经营活动战略目标、实现其经济效益最大化和成本最小化的有效途径。所以，企业集团内的领导层和相关管理者应该对此引起高度的重视。

1 资金集中管理的意义

所谓资金集中管理，也就是将企业集团的全部资金归集到集团总部并由集团总部内的相关职能部门对资金进行统一的调度和管理，而且还要设专人对资金调度和管理的整个过程进行监督，在这样高效、统一的资金管理模式下，企业集团内的资金不仅可以实现整合与调控，还可以有效提高企业集团内资金的使用效率。同时，还可以降低资金使用过程中出现的财务成本和资金使用风险等可能出现的不良现象的概率。

2 企业集团资金集中管理的问题

2.1资金集中管理监控机制不健全。企业集团在进行资金集中管理与控制的过程中，至今仍存在着相关机制和体制不完善的问题。其中，较为严重的一个问题就是，由于企业集团内所有者的缺位现象比较严重，导致企业集团内各层级（包括母公司对子公司等）间的资金运营工作的监督管控工作落实不到位，导致由于监控工作不到位而引发的不规范的现象比比皆是，企业集团内员工的职业操守也遇到了严重的危机等等，这些问题在很大程度上阻碍了企业集团进行资金集中管理的步伐，埋下了企业集团无法进行高效管理的隐患，阻碍了企业的长久发展。

2.2缺乏完善的信息化系统。目前，大多数企业集团内部管理信息化程度较低，使得企业集团的资金管理缺乏完善的信息系统支持，监督方法和技术手段落后，集团总部监控无力，难以实现对成员单位资金的实时监控。然而，在现在的市场经济条件下，由于企业集团生产经营活动日渐趋于复杂化和多样化。而且，生产经营活动也在趋于国际化，企业集团内相关工作人员要想把这些复杂的信息流、物流和资金流及时准确地集成起来进行统一化和集中化管理，就需要大量准确的基础数据和相关信息作为支撑。所以，增强信息化系统的完善性是企业集团急需解决的问题。

2.3资金集中管理“系统化”不足。集中管理具有很强的系统性，可以说是一个复杂的系统工程，因而必须高度重视系统化建设，建立完善的管理体系。但从当前一些企业集团来看，在资金集中管理的系统化建设方面存在着很多不到位的地方，比如，还有个别企业集团在资金管理方面没有建立自上而下的运行体系，下属公司资金管理组织体系和管理人员建设不到位。

3 企业集团资金集中管理的优化途径

3.1建设和强化风险管理与控制能力。企业集团要将建设和强化风险管理与控制能力作为资金集中管理的重要战略性举措，着力提升资金管理的管控化程度。这就需要企业集团在具体的管理工作过程中，一定要建立和完善风险管理与控制体系和制度，并不断加强制度的落实与执行，以确保各个方面都树立强烈的风险管理与控制意识，提升风险管理与控制能力；要高度重视对资金管理的监督工作，建立内部审计制度，发现问题要在第一时间予以分析和解决，确保将风险消灭在萌芽状态。

3.2完善企业集团内部信息化系统。针对企业集团内部信息化系统的不完善性，其在进行资金集中化管理的过程中，就要对信息化系统进行不断的完善。以爱立信集团为例，经研究，爱立信集团增加了一个基于网络的支付代理系统，并建立了内部银行账户（见图1）。支付代理系统成为集团对内和对外联系唯一桥梁，对内连接集团所有成员企业，对外与银行打交道。支付代理系统既负责成员企业的现金支付和托收，又具有银行账户核对和报告功能，以及整个集团现金头寸、短期预测与监控功能。由此可见，信息化系统的建立和完善对于企业内部进行资金管理工作具有重要的意义。

3.3重视系统化建设。在开展资金集中管理的过程中，一定要高度重视系统化建设，强化资金管理运行体系建设；要正确处理好总部管理与下属公司管理之间的关系，给予下属公司适应的管理权限，让下属公司参与到资金集中管理中来，对管理工作多提意见和建议，形成资金集中管理的强大合力，这样才能够使资金集中管理更具有系统性和全面性；要高度重视预算管理体系建设，推行全面预算管理，强化资金分配的科学性和前瞻性。

结束语

综上所述，做好企业集团内部资金集中化管理工作对于一个企业集团的成长和发展来说都是至关重要的。所以，企业集团内的管理者应该积极配合资金集中管理工作的进行，努力提高企业集团的经济效益，实现企业集团的战略目标。

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