农村信用社发展中存在的问题及对策探析

杨森森

（贵州农信印江联社，贵州 铜仁 554300）

现阶段，农信社逐渐成为推动农村社会经济发展的重要金融机构，特别是农村信用社改革试点工作的逐渐推进，取得了非常突出的成绩。农村信用社目前已逐渐构建了较为完善的管理体制，也明确了服务农村经济发展的工作目标，其资产质量与经营情况有了很大程度的优化。然而在肯定农信社改革发展成绩的同时，我们还必须要充分的意识到现阶段农村社发展过程中存在的问题，采取科学有效的解决对策来实现农村信用社的持续健康发展。

一、农村信用社发展中存在的问题

（一）管理体制不完善

第一，农信社产权模糊，产权结构不科学和由此带来的资本约束机制不完善、治理结构存在问题、内控制度建设滞后等问题，逐渐成为束缚农信社持续发展的关键性因素。第二，农信社目前来说正处于朝着现代金融企业转变的重要阶段，目前的法人治理结构从整体上来说还有很多地方与现代企业制度的要求存在差异，决策、执行以及监督之间并未构建较为平衡的机制，职责分工有待进一步明确；第三，农信社监事会和内部设置的审计部门工作不到位，不具备自身的独立性与权威性，无法真正发挥出内控监管职能，在日常监管工作中常常处在较为被动的状态，在很大程度上影响到农信社各项业务活动的开展，导致农信社内控监督活动流于形式[1]。

（二）信贷能力不足

在国内农村大多数地区的金融领域来说，基本上都是农村信用社一家运营，在这样的背景之下，很容易出现农村贷款能力缺乏的问题，主要来说一般表现为下面几点：首先是大部分农村信用社的自身经营发展规模不是很大，因为历史因素的局限，加之所在农村地区信用环境和信贷风险较大，导致农信社金融服务工作难以有效开展；其次是中国人民银行对农信社的贷款规模进行了一定的制约，造成在某些时候农信社虽然有多余资金也无法向农户提供补助性贷款；最后是一些农信社盲目追求自身效益，经营发展方向偏离服务本质，导致农信社在农民群众心中的地位下降。

（三）内控制度不完善

第一，目前农村信用社内部控制制度依旧还处在较为松散的状态，不具备系统性与整体性，同时出现了制度空缺的问题，农村信用社经营管理过程中应当制定的规章制度还存在缺陷和需要完善之处，可能带来的风险也是难以避免的；第二，部分制度的制定属于应急措施，单纯的为了处理短期需求，相关制度的衔接并不是很连贯，相互间依旧存在一些相抵触之处。第三，即便部分农信社已经建立了一定的内控制度，但因为制度设计还存在一些漏洞，很多制度都是从便于本部门工作出发而制定的，对于风险控制等方面较为欠缺，所以难以确保内控制度实效性的发挥；第四，内控管理制度难以落实，出现了有章不循的问题。由于内控制度在制定过程中存在漏洞，在实践中也无法得以落实，导致农村信用社面临着很大的经营发展风险[2]。

二、推动农村信用社发展的对策分析

（一）进一步推进体制改革

第一，农村信用社必须要结合市场经济发展规律，进一步明确产权关系，优化自身法人治理结构，根据投资主体和股权结构多元化的基本原则，联系当地农村社会经济发展情况，制定出符合实际的产权制度与运行管理机制，促进产权改革；第二，进一步优化法人治理结构，确保决策、执行以及监督等工作之间能够构建更加完善的制衡机制，构成权责明确、科学规范的组织体系，从而更加科学的评估农信社在决策、执行和从事相关业务活动中可能出现的风险，按照风险结果来制定有针对性的防范对策，从而尽可能的控制风险；第三，必须要进一步强化内部审计活动，确保内审人员树立责任意识，保证内审部门的独立性，真正发挥出内控监督职能；第四，农村信用社必须结合市场发展的实际特征和规律，找准自身市场定位，在服务好三农的前提下，保证自身资金的科学高效应用，持续推动农村社会经济的发展，助力农村小微企业，确保农信社与农村经济的互补双赢。

（二）丰富金融产品种类

农村信用社应当积极寻求当地政府部门和相关职能部门的支持，而地方政府部门则需要尽可能多的出台相关优惠政策，尽全力支持农信社进一步优化服务体系，提供更多符合农村经济发展实际的现代金融产品，积极借助于信息技术手段来实现更加全面的金融服务。同时政府部门需要在资金上予以尽可能多的扶持。对于金融服务来说，农信社目前的金融产品类型还相对单一化，应当根据当地农村经济发展实际情况，充分结合地方不同收入群体的信贷需要和当地信贷市场的发展情况，合理的增加一些企业金融服务产品，尽可能的满足农村企业信贷需求。为促进农信社金融服务效率和质量的提升，还需要进一步优化借贷办理流程和相关手续，改变传统的工作模式，努力做好金融服务宣传工作，提升农信社在农村地区的影响力和知名度，树立良好的服务形象。

（三）完善内部监管制度

对于现阶段农信社内控制度不完善的问题，需要结合自身实际发展情况，尽快制定一整套系统化、规范化、科学化的内控管理体系和操作规程，从而有效处理好农信社内控管理工作存在的问题。借助于科学的管理手段，确保农信社内部相关部门能够成为相互制衡、相互监督的统一整体[3]。

目前来说，还需要尽快完善农村信用社内部监督管理机制。一是要设置监督机构，确保农信社内部审计部门的独立性和权威性，招聘专业素质能力较强的内审工作人员，真正实行统一管理；二是应当保证相关职责得以落实，强化农信社内部监督审计工作，针对内控管理制度的完整性和实效性予以不定期检查，针对农村信用社所开展的各项金融业务活动的规范性与风险性予以监督，对可能存在的违规现象予以严惩，真正保证监督审计工作的落实和监管职能的发挥；三是促进内部监督实效性的提升，农村信用社内部监督部门要坚持定期向上级领导反馈相关情况，给出合理的惩处意见和问题解决方案，从而帮助管理人员第一时间对相关问题进行处理和纠正，保证内审监督工作的实效性。

总而言之，随着近年来我国金融体制改革的不断推进，农村信用社也开始发展成为农村金融的主力军，然而因为各种历史因素和现实因素导致其在自身经营发展过程中还存在一些需要解决的问题，阻碍了我国农村信用社的持续健康发展。基于此，我们应当在实践工作中不断探究研究，树立正确的经营发展理念，促进农信社金融产品和服务创新，进一步完善内控管理制度，强化内部监督管理，从而确保农信社的健康发展。