大数据时代下企业税务管理工作创新研究

摘 要：在企业中，税务管理是企业管理的一个重要组成部分。在我国税务越来越明确的形势下，企业与企业之间的竞争也在逐渐增加。在大数据时代下，如何根据外部环境的变化，对税务管理工作进行创新，这是企业管理的重要内容之一。本文首先对大数据时代税务管理工作的特点进行分析，然后就大数据时代对税务管理工作的影响进行了阐述，最后就大数据时代下企业税务管理工作创新提出了具体的措施。

关键词：大数据时代；税务管理工作；创新

在企业的税务管理中，通过合理地利用税收政策，可以在一定程度上提升企业的经济效益。就税务管理而言，其跟偷税、漏税是有着本质的区别的，它是一种合法的行为。事实上，在国外很多国家，通过专门的税务专家对税收政策进行研究，从而为企业降低纳税。大数据时代为税务管理工作提供了大量的数据，能够为税务管理工作的细化而服务。在大数据时代，如何加强企业税务管理创新工作，是企业需要研究的问题。

一、大数据时代税务管理工作的特点

1.更新换代快

信息技术推动了大数据时代不断发生改变。对于大数据时代而言，其中一个非常明显的特点就是更新速度快，使我国传统的税务行业发生了巨大的改变。以往，我们企业在进行税务管理筹划的时候，一般都是通过借鉴企业过去的经验，并结合企业目前的发展情况，制定阶段性的税务管理筹划制度。当大数据时代来临，这种制度已经不能符合时代发展的要求，企业在這方面更新换代的时间周期被缩短了许多。换句话也就是说，为了适应新形势，以前企业通常是做年度税务筹划，现在企业可能需要进行月税务筹划或者季度性税务筹划。

2.信息量庞杂

在大数据时代，信息量不仅繁杂而且包括的内容非常多。在税务行业中，各个不同的主体需要处理各种各样的信息。对于企业税务管理部门而言，不仅需要面对税务缴纳的信息，还需要处理税务评估的信息等，应当对这些信息进行收集与分析，对于那些用处不大的信息进行过滤，这样才能做到有重点地信息进行处理。在企业税务管理实践中，使工作人员的信息处理和分析能力得到提升。

二、大数据时代对税务管理工作的影响

1.实现税制体系科学化

在大数据时代，税制体系的改变是不容忽视的。通过对这种改变分析，可发现，其不仅自身具有一定的发展规律，而且有人为的因素。当税制体系发生调整之后，如果要想让其科学化地运行，通常是需要花费大量时间的。然而，当我们在借助大数据的功能之后，企业税务管理工作者在税制体系的科学化方面所花费的时间会大大减少。具体而言，就是在企业税务管理部门中，可构建一套完善的自动化管理系统，快速地对税务信息进行处理，并且将相关信息快速传达到企业的管理者和领导者手中，这样就能够实现更加高效率和准确地管理。

2.提高了信息管税效率

在税务行业发展的过程中，信息管税是一种大趋势，它是我国税务行业改革的必然结果。但是，以往我国对这方面并没有通过法律法规进行规定，导致出现了一系列的问题。各个纳税主体之间由于相互独立，而无法对管理平台进行统一，信息管税成了一道摆设。在大数据时代，税务行业的数据共享系统的建立，改变了信息管税效率低下的问题。在大数据时代，不同的税务主体之间的信息可以实现共享，而且管理部门的税务、工商等部门也可以共享信息。如此一来，税务行业的管理更加透明化。对于企业而言，需要更好地了解我国税务行业的发展动态，并根据自身情况对税务管理进行创新与改革，这样才能提高信息管税效率。

3.对税务行业发展带来挑战

世间任何事物都是一把双刃剑。尽管大数据时代为税务行业带来了很多积极作用，大数据时代同样也为税务管理带来了诸多挑战。在企业税务管理方面，为了适应大数据时代的特点，企业不得不在科学技术和信息能力花费更多的人力、物力和财力。从这个角度来讲，企业如果在信息管理技术方面投入更多资金，那么企业管理的成本无疑会增加。在我国税务管理部门中，适应大数据时代特点信息平台的建立无疑会增加工作人员的负担。另外，对于税务管理部门来讲，人力资源管理的压力也会增大。

三、大数据时代税务管理工作创新研究

大数据中最有价值的部分是它的应用。涉税数据资源和税务数据的分析，都跟大数据应用的体制是分不开的。为了突破局限性，在大数据时代，必须用数据决策、用数据管理、用数据进行创新。

1.打造统一的企业专业数据分析团队

对于企业税务管理而言，其对数据分析专业性提出了较高的要求。对于这方面，我们可以借鉴美国等一些发达国家的经验，打造统一的企业专业数据分析团队。该团队的主要职能是制定税务大数据应用工作计划、明确税务数据内容、对税务部门的数据平台进行整合。另外，制定税务数据算法和进行税务经济和收入分析，这些对于做好税务决策是大有裨益的。在数据需求和分析应用的过程中，还必须做好企业的税务数据的安全管理工作。

2.建立健全大数据分析应用的工作机制

大数据分析，可看作是一个系统性的工程，它的顺利运行跟各部门的分工协作是分不开的。因此，对于企业税务管理而言，应当在税务数据标准和数据内容调整机制方面下工夫，不但要打造数据采集机制，还要构建数据分析机制和数据反馈机制。在这个过程中，不但要学会根据不同的任务要求对数据进行分析，还需要将分析的结果快速准确地传达给公司决策人员。通过数据分析反馈机制，对分析结果进行持续检验，从而达到对税务管理工作进行优化和调整的目的。

3.完善大数据的管理机制

在大数据时代企业开展大数据管理的过程中，“信息孤岛”、数据“休眠”等问题是不可避免的，所以为了应对这一问题，必须做好大数据管理机制建设。具体而言，可以构建税务系统集中和统一的数据平台，通过该平台，可对信息资源进行更好的整合。另外，做好税务数据的标准和规范化，使信息的可靠性更强，这是我们也必须考虑的问题。在对信息资源的收集和采集以及接受方面，必须做到统一。当涉税信息属于公司的保密信息的时候，一定要做好数据资源的安全管理。

4.强化大数据分析的保障措施

在企业的整个税务管理的大数据分析的过程中，最基础的就是人。对于人这个因素来讲，我认为需要在以下两个方面下工夫。第一是构建大数据分析应用的人才保障机制。我们知道，大数据分析这个系统，跟经济的各个方面都是有关联的，其需要配备多个专业的人才。比如，统计学、运筹学和税务学等。所以，在我国企业的税务大数据应用的团队中，也是需要把多个专业领域的人才汇集到一起的。另外，联合开展专题研究，也能够在税务数据的增值方面提供一定的帮助。第二，构建企业税务管理系统大数据人才的培养体系。通过该体系的建设，可以为大数据专业分析人才提供源源不断的保障。

四、小结

大数据在企业的税务管理工作中的应用，当前还处于起步阶段。很多企业还未真正全面使用大数据分析的方法，所以大数据的应用前景是非常广阔的。在大数据时代，在不久的将来，以大数据为代表的新一代信息技术必定会彻底颠覆目前的企业税务管理工作模式。通过利用数字化设备和传感器，可以更好地对数据进行收集和整理，通过互联网的链接作用，大数据平台能够提供数据处理功能。总而言之，大数据时代为我们的企业税务管理工作不仅带来了机遇，也带来了挑战。对于企业税务管理工作人员来讲，必须积极地应对这种挑战，把握好难得的机遇，从而实现企业税务管理工作的创新发展与改革。

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作者简介：王小燕（1969- ），女，江苏人，经济师职称，学士学位，研究方向：税务管理endprint