关于个体工商户参加基本养老保险问题的研究

毕鹏飞+李彰驰+尹芹+俞群俊+何梅

摘要：本文以A市B区为例探讨灵活就业人员中个体工商户群体参加社会基本养老保险存在的问题和成因，并提出意见和建议，希望对建立完善的社会保障制度和全民覆盖的养老保险体系提供参考。

Abstract： Taking B District of A City as an example， this paper explores the problems and causes of individual business man 's participation in basic endowment insurance and puts forward opinions and suggestions in the hope of providing reference for establishing a perfect social security system and universal coverage of pension insurance system.

关键词：个体工商户；养老保险；参保率；参保意愿

Key words： individual business man；pension insurance；insured rate；insured willingness

中圖分类号：F840.67 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2018）04-0083-02

1 对A市B区个体工商户参加基本养老保险调查的基本情况

本次调查是从A市B区个体工商户的个体特征和基本信息、养老保险参与情况、养老保险政策了解情况和参保意愿及态度等方面入手，采用了问卷调查和走访调查的方法。

本次调查共发放200份问卷，收回有效问卷197份，回收率98.5%。在问卷调查中，男性106人，女性91人；25岁以下的有24人，26-35岁的有63人，36-45岁的有75人，45岁以上的有35人；本地户口67人，外地户口130人，外地人占比66.0%；农业户口123人，占比62.4%，城镇户口74人。此外还走访了6位退休前从事个体经营，已到退休年龄开始领取社保养老金的老年人和2位该区社保经办机构工作人员。

行业分布。在调查的197人中，从事服务行业121人，制造业35人，交通运输业32人，建筑业和其他行业各有7人和2人，而且多以家庭经营为主，雇员少或没有雇员。

受教育情况。在此次调查的197人中，小学及以下学历23人，初高中112人，专科51人，本科及以上11人，本次调查中个体工商户多数接受过中等学历教育，接受高学历教育的人数较少，其整体受教育水平并不高。

工作时长。在调查的197人中，每天工作时长不到8小时的11人，8-10小时的35人，11-13小时的126人，14小时以上的25人，由此可以看出个体工商户的工作时长高于上班族，他们希望通过延长工作时间提高收入。

收入水平。通过调查发现低于A市最低月工资标准1710元的有1人，收入在1710-3500元的有63人，3501-5000元有88人，5001-7000元有45人，收入在7000元以上的0人，这说明个体工商户收入水平处于中等水平的较多，整体收入水平不高。

养老保险参与情况。在受访的197人中，已参加基本养老保险133人，其中94人参加了城乡居民养老保险，29人参加了城镇职工养老保险，64人未参保，这部分人也没有能力参加商业养老保险。此外，通过调查发现近年来新晋参保人数增多，49.6%的参保者参保年限在5年以下，说明A市的社会保障事业正处于快速发展期，提高社保覆盖率的工作在近年来有显著成效。

对养老保险政策认知程度。本次调查通过“对社会基本养老保险的了解程度、对缴费额和缴费方式的了解程度和政策了解渠道”等几个选项来衡量个体工商户对社会保险的认知程度。通过调查发现，表示非常了解社会基本养老保险的有15人，比较了解的60人，不了解的62人，完全不清楚的60人。另外，对基本养老保险的缴费方式和缴费额的了解程度调查发现，表示知道其一的33人，都知道的27人，都不知道的137人。

参保意愿及态度。在被调查的197人中，表示愿意参加社会基本养老保险的有141人，并有121人认为社会基本养老保险是最可靠的养老方式，这说明个体工商户参保意愿还是比较高的。

2 存在的问题

2.1 制度层面

①政策宣传不到位。通过调查发现，在受访的197人中有137人认为政策宣传存在问题，对缴费方式和缴费额度不了解的比例达到62%。对于养老保险的了解渠道，听亲戚朋友介绍的有137人，这势必造成了政策普及不系统、不准确，且只有47人选择了互联网方式，表明宣传部门对新媒体的利用率较低。

②政策针对性低。受访者中有167人认为现有政策落实在个体工商户群体中会产生困难。现阶段个体工商户主要是根据城镇职工养老保险的相关规定参保，一方面没有强制参保，导致参保覆盖率低；另一方面个体工商户收入不稳定却没有单位分担缴费，缴费压力大，容易产生断保问题。

③待遇领取水平需要提高。调查显示，197人全部表达了希望提高待遇领取水平的愿望，有49人认为缴纳养老保险费不划算，154人希望政府加大投入力度，177人认为养老金替代率应达到50%以上，有47人认为需要其他途径辅助养老，尤其是农村老人认为养老金只是田地收成外的略微补充。

2.2 个体工商户自身

①经济收入低，缴费压力大。受访者中有77%的人月收入在5000元以下，不愿参加养老保险的人中全部选择了没有富余的钱用来参保；对于缴纳年限和缴费额与收入水平的百分比，90%以上的人选择了最小选项，并强调越短越好、越低越好。

②存在短视现象。调查显示，69%的人学历在初高中及以下，文化程度普遍不高，一定程度的短视行为较为明显——在对收入的支配上，更多的人愿意把收入用于提高暂时的生活水平，再存储一部分，还有一部分投入扩大再生产，这样一来便不愿用有限的收入去投资未来比如参加养老保险。endprint

③存在逆选择问题。在受访人群中，27人因为自己还很年轻不愿参加社会养老保险，53人表示不担忧养老问题，这些人全部是35岁以下的年轻人，而45岁以上的中年人全部选择了十分担心养老问题，表示愿意参加养老保险。

④传统的家庭养老观念仍存在于一部分人中。在调查中有21人因家庭养老而不愿参加社会养老保险，这些人主要是农村户籍和家中儿女多的老人，他们思想观念仍很传统，相信自己存钱养老、相信家庭养老、相信养儿防老，很难接受社会养老的观念。

3 对策建议

3.1 加强政策宣传，提高新媒体利用效率

從走访社保经办机构可以了解到A市所在省份近年出台过有利于个体工商户参保的好政策，但不为大众所知。所以加强宣传力度、丰富宣传形式是应首要解决的问题。一方面要加强社区基层宣传力度，开展政策普及走访活动；另一方面要提高新媒体宣传形式的利用率，如短信通知，在人气高的新闻客户端、社交软件增加这类新闻的投入量和推送力度。

3.2 增加半强制参保措施

可以以个体工商户的注册登记和参保捆绑结合的形式强制参保。已参保的个体工商户可以适当减免部分税费，在其他层面限制未参保群体的社会活动，如购房、贷款等。

3.3 根据参保者的经济水平灵活参保

灵活就业人员参保可根据自身经济承受能力，按照所在省或市在岗职工平均工资一定的比例范围自主确定缴费基数。同时还应加强税务管理，明确低收入群体，对这部分人适当降低参保门槛，尽可能先将他们纳入参保体系，贯彻“多缴多领，少缴少领，长缴多领”的理念。

3.4 完善对个体工商户的社会统计

现如今对个体工商户的统计数据不独立、不完善是无法对其做出针对性政策和安排的前提原因。统计事关能否为促进经济发展提供科学决策的可靠依据。[1]一方面要加强工商管理，另一方面要加强跨省市联网管理，深入跨地域联网合作。

3.5 提高个体工商户群体的收入

提高个体工商户参加社会基本养老保险参保率不仅仅是社保部门、工商部门的工作，更应有全社会、政府各职能部门的共同努力。对于机会型从业者，要保护、鼓励、支持、引导新兴行业、朝阳产业的个体从业人员向企业升级转型，提高他们的生产能力和经济收入。对于生存型从业者，在不影响城市管理的前提下保持市场活力，充分维护个体工商户贴近群众、贴近生活的优势特点，尊重他们的生存权利。

参考文献：

[1]徐宝松.浅析统计工作在社会经济发展中的作用[Z].鞍山海城市政府办公室，2014-12.

[2]田伟.灵活就业人员参加社会保险的困惑与思考[J].山东人力资源和社会保障，2016（08）：32-35.

[3]孟园.私营企业和个体工商户养老保险需出台配套措施[J]. 现代商业，2013（11）：271-272.

[4]许艺妍.个体工商户养老保险参保意识影响因素探析——基于福建省福州市的调查[J].哈尔滨学院学报，2013（01）：59-62.

[5]姚芳.关于私营企业和个体工商户基本养老保险扩面工作的思考[J].现代商业，2012（24）：169.endprint