商业银行操作风险管理中的文化要素

文/宁振扬孙 玲，

1.中国建设银行股份有限公司吉林省分行授信审批部；2.中国建设银行股份有限公司机构业务部

商业银行操作风险管理中的文化要素

文/宁振扬1孙 玲2，

1.中国建设银行股份有限公司吉林省分行授信审批部；2.中国建设银行股份有限公司机构业务部

操作风险已经成为全球银行业风险管理的重要领域之一。操作风险给银行带来的巨大损失以及给社会金融经济造成的巨大影响，已经得到了世界各国银行业及其监管当局的重视。操作风险的管理不仅要关注技术层面，而且更应该着重探究银行从业人员和高级管理者引发操作风险的行为及动机，银行建立诚实正直守信公平为核心的风险控制文化，对操作风险的控制具有重要的作用。

商业银行；操作风险；文化

商业银行操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。巴塞尔银行监管委员会《操作风险管理与监管的稳健做法》在关于营造适宜的风险管理环境的章节中提到“董事会和高级管理层都有责任营造这样一种公司文化，即将有效的操作风险管理与坚持稳健的营运控制确立为重中之重。当一家银行的文化以高标准的道德操守严格要求各级管理者时，操作风险的管理才会最为有效。

“风险文化”,是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的人文文化，是企业文化的重要组成部分。风险文化的内涵是以企业文化为背景，贯穿以人为本的经营理念，通过在员工中培育、灌输风险意识和在风险管理活动中提炼，把风险管理的责任扩散到每个业务部门和业务环节，并内化为员工的职业态度和工作习惯，力求最大限度地发挥员工在风险管理方面的主动性、积极性和创造性。

风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。风险管理文化决定商业银行经营管理过程的风险管理观念和行为方式，是内部控制体系中的“软因素”，在商业银行经营管理中占有重要的地位,只有把先进的风险管理文化贯穿到银行发展战略、根植于整个银行的运营行为之中，才能构筑起抵御风险的坚强防线，实现银行稳健经营和可持续发展。

操作风险管理在确定既定目标后，文化不仅能够对商业银行组织个体的心理、性格、行为起到导向作用，而且对组织整体的价值取向和行为起导向作用。操作风险管理文化通过对员工认识、期望、信念的整合及协调，使全体员工从较高层次上理解银行风险防范对企业可持续发展的作用，使员工从被动管理到主动参与操作风险防范，充分激发员工主动合规的积极性。

商业银行应提升风险管理精神文化，强化风险意识。银行作为经营货币的特殊企业，其本质是通过管理风险而获取风险收益，通过承担风险而获得额外报酬。所以，应在机构内部创造一种文化，强调风险管理人人有责，增强其执行风险管理政策和程序的自觉性。通过宣传、培训、研讨，引导员工牢固树立“以资本对风险的约束为基础、业务增长与风险控制相适应、风险成本与风险收入相匹配”的风险管理基本原则，使整个银行更新观念和认识，统一思想和步调。

商业银行应牢牢抓住制度文化建设这一重要层面来培育风险管理文化，构建具有商业银行特色的风险管理机制，让科学的风险管理理念引导制度建设，完善风险管理制度框架，通过制度的运行来发扬和发展风险管理理念。要以制度的刚性来保障银行经营活动的依法合规，如推行一种管理问责制，使每位员工作为责任、权力、利益的集中点，带有约束地去负责任；加强民主监督，强化激励机制；领导干部要率先垂范，深入了解制度的执行情况和实用性，分析风险产生的原因，制订具体防范措施。

商业银行应形成风险管理行为文化，实现全方位全过程控制。要提升商业银行资产质量和风险管理水平，必须拓展风险管理的范围，实现风险管理关口前移，源头监测，建立系统化、上下联动、全方位、全过程的风险预警、分析、报告、处置及后续评价机制。风险管理部门应树立全局观念，将风险管理工作始终寓于全行业务的发展之中、服务之中、协作之中，通过与各部门的密切协作，主动管理风险，推进各项业务的科学、健康、有序发展。

商业银行应突出“合规创造价值”理念，在全行开展“合规文化推进年”主题活动，风险、授信、贷后、合规、纪检、企化等各环节齐抓共管，全面增强依法合规经营意识；完善合规管理与风险内控机制，搭建合规与风险管理信息沟通分析决策平台，提高治理效率和效果，真正实现合规文化与风险文化的统一；推进贷后管理和操作风险检查专业化，推进贷后管理规范化和精细化；提高操作风险检查质量和检查效能，强化风险监控、检查、督促整改和动态报告，有效防范和控制风险。

[1]顾京圃.中国商业银行操作风险管理[M].北京：中国金融出版社，2003：58.

[2]王淼，张丽娟.操作风险管理与监管的稳健做法.中国金融[J].2003(11)

[3]谢婷婷.论我国商业银行操作风险管理中的文化要素[D].2008.