探究现代煤炭贸易中的风险及其防范措施

路玉浩

[摘 要]经济全球化的不断深入，既给我国煤炭贸易企业提供了更为广阔的发展空间，也为企业带来了更大的市场挑战和潜在风险。为了让我国煤炭贸易企业更好地规避风险，文章基于对现代煤炭贸易风险的分析，重点对其中的信用风险和财务风险的成因和防范措施进行了深入的分析和思考，以供参考借鉴。

[关键词]煤炭贸易；信用风险；财务风险

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.33.102

1 现代煤炭贸易的风险分析

在现阶段的煤炭贸易过程中，对于煤炭贸易企业而言，风险主要来自以下两个方面：其一，内部管理。面对激烈的市场竞争，企业必须先解决好自身问题，才能集中精力一致向外。虽然目前煤炭贸易企业处于发展上升期，市场对于煤炭的需求量仍十分庞大，但若企业忽略内部的管理问题而单单关注营销环节，必定会造成企业出现人力资源不足或资金运转不畅等问题，进而引发严重的贸易风险。其二，外部压力。伴随着市场体制的改革，煤炭贸易企业所面对的外部市场压力也越来越重，再加上某些不可抗因素，使得企业受外部环境的影响十分之大，大大加剧了贸易风险。

根据目前我国煤炭贸易企业的实际情况，可将其贸易过程中所遭遇的风险分为以下几种：第一，国家政策风险；第二，市场环境风险；第三，信用风险；第四，财务风险；第五，企业决策风险；第六，管理风险。[1]

2 现代煤炭贸易主要风险的成因分析

2.1 信用风险的成因

2.1.1 外部成因

由于煤炭贸易企业在贸易过程中与客户之间出现认知和了解上的偏差而导致彼此之间的不信任或者相互隐瞒重要信息，因而形成了贸易纠纷，这其中就包括了产品买卖纠纷、煤炭运输纠纷以及客户蓄意违约或出于经营状况而无法按时履约等情况，对于此类信用风险的防范，企业只需在贸易过程的前后期及时进行风险识别，并对于其中的隐藏风险采取相对应的预防和处理措施。

2.1.2 内部成因

这一成因主要包括了三方面内容：第一，在贸易前期，企业未对客户信息进行充分的了解和掌握，或是在贸易过程中双方未进行信息的及时共享，从而引发了客户风险；第二，在预备前期，企业由于未与客户之间进行有效的沟通，因而为达到一致的贸易目标，从而出现了合同风险；第三，在贸易过程中，即使发现了客户方面的风险问题，企业也无法实现对货款的顺利回收，从而爆发了资金风险。[2]在上述三种风险的共同作用下，最终导致了信用风险的爆发。

2.2 财务风险的成因

财务运行的正常与否在很大程度上决定了企业能否进行正常运作，因而对于财务风险的判断和防范具有十分重要的意义。在财务方面最大的风险就是资金链的断裂，在煤炭贸易过程中，企业所经手的资金数额十分庞大，再加上资金周转期的不确定性，资金链的断裂情况极易发生，从而大大阻碍了企业的正常运作，进而产生了财务风险，而这一风险的成因同样来自外部和内部两个方面。

2.2.1 外部成因

这一部分主要是由于企业自身出现经营问题，或者金融市场发生较大的波动情况进而造成了利率以及汇率的变化，而这两方面原因就会引发企业的财务问题，导致企业无法及时偿还债务或者支付货款，从而造成了财务风险的爆发。

2.2.2 内部成因

一是在贸易过程中，煤炭贸易企业所牵涉的行业十分广泛，因此所要投入的资金量也极为庞大，部分企业就会贷取数值较为庞大的资金，从而导致企业的负债率较高，进而引发财务风险。二是煤炭贸易企业自身不合理的资金结构，一方面使得前后期的收入资金与支出资金不能相抵，另一方面也造成了后期的回收款项无法及时收回，这是导致财务风险爆发的关键所在。

3 现代煤炭贸易主要风险的防范措施分析

3.1 防范信用风险

3.1.1 针对外部信用风险成因的防范措施

在贸易前期，煤炭贸易企业就应借助第三方机构的调查作用，获取实时的客户商业贸易信用信息，从而准确了解和把握客户的全方位信息，并以此为依据进行客户信誉度的分析，从而做出最为合理的贸易决策。此外，由于煤炭贸易行业的独有特点，煤炭贸易企业在整个贸易过程中既不参与前期的产出过程也不介入后期的加工环节，其作为贸易的中间商深受市场供求关系的影响，而这一影响就极有可能导致信用风险的出现。例如，若出现供大于求的情况，虽然企业在原煤采购环节仍处于优势地位，但在营销环节中却明显处于下风，往往会出现货款不抵成本或客户拖欠赊账等情况的出现，因而导致了企业资金不足的问题，进而增加了企业的信用风险。针对该种情况，煤炭贸易企业应及时把握市场以及客户的实时情况，并以此为根据做出科学的风险预估，最大限度地做好信用风险管理工作，从而在根本上规避信用风险的出现。

3.1.2 针对内部信用风险成因的防范措施

对于这一成因，企业应首先做好对客户信誉度的评级工作，对其的货款偿还能力、偿还意愿以及抗风险能力进行科学的预判，从而使企业既能不漏掉任何一次贸易机会，又能对信用风险进行有效的控制。其次，企业应建立起完善的风险管理制度。在原煤收购环节，原煤开采企业由于自身能力的不足以及煤炭的数量和质量问题而导致了自身信用风险的爆发，但煤炭收购企业作为中间商却往往被迫承担了这一风险，而在煤炭销售环节所面对的客户往往是电力、冶金等龙头企业，伴随着市场供求关系的变化，龙头企业的还款意愿也会随之改变，煤炭贸易企业的话语权极度缺乏。由于煤炭贸易企业极度缺乏话语权，因而这一信用风险也被转嫁到了贸易企业身上，而这两个环节风险的叠加则会大大加剧企业所面临的信用风险。因此，企业必须依靠风险管理制度，对客户及市场信息进行全面有效的把控，从而对贸易的上下环节都能进行有效的风险防范和控制，以大大减少企业的资金损失。

3.2 防范财务风险

针对这一风险，煤炭贸易企业所能采取的最为行之有效的措施就是构建风险指标预警机制，以对企业贸易过程中的财务指标进行科学、有效的监控和管理，从而在根本上规避了企业财务风险的发生。一般情况下，影响企业正常运营的财务指标有五项内容，分别是：其一，货款偿还能力，如企业是否存在资产负债情况；其二，现金获取能力，如企业总资产中的现金所占比例，以上两项内容是风险指标预警机制所要考察的首要关键指标，其准确反映了企业当前的财务状况；其三，现阶段营利能力，如企业近来的资金入账情况；其四，运行经营能力，如企业资金的周转情况，以上两项内容是风险指标预警机制所要考察的第二部分指标，其清晰反映了企业的资金链情况；其五，成长发展情况，如企业现阶段的营销增长率，这一项内容就是风险指标预警机制所要考察的最后一项指标，其反映了企业运作的正常与否。在风险指标预警机制构建完成后，相关人员应结合企业自身每一季度或每一年的各项目标，与实际情况进行详细比对，从而准确把握企业在财务方面的问题所在，并根据预警指标采取相对应的防范和解决措施。

4 结 论

总之，要想切实做好风险防范工作，现代煤炭贸易企业就必须结合自身的实际情况，对各类风险的成因进行多因素的综合分析，以此为依据制定出最具针对性和科学性的防范措施，从而大大提高企业风险的防范效果，推动企业的进一步发展，以实现企业在国际煤炭贸易市场中优势地位的長久保持。

参考文献：

[1]别姝姝.浅谈中小型煤炭贸易企业的信贷风险与防范[J].中国农业银行武汉培训学院学报，2013（5）：42-45.

[2]贾蕊，邢鹏程.国有煤矿企业贸易风险及应对措施[J].煤炭技术，2014（3301）：245-246.endprint