商业银行风险管理存在的问题与对策研究

方杰

摘 要 经济体制深化改革的背景下，加强商业银行的管理模式创新就显得尤为重要。商业银行在实际的管理中，受到多方面因素影响，存在着诸多管理风险，积极应对管理风险是保障商业银行健康发展的重要举措。本文主要就商业银行风险的类型以及风险管理问题进行详细阐述，然后就商业银行存在风险管理问题的原因以及管理策略进行探究，希望通过此次理论研究有助于商业银行的管理。

关键词 商业银行 风险管理 管理问题

一、引言

商业银行是不同于一般工商企业的特殊企业，其有着高风险的特征，通过加强商业银行风险管理，有助于提高商业银行的管理水平，对各个环节的发展都能起到促进作用。对商业银行风险管理进行理论研究，能为解决实际管理风险问题提供相应的参考。

二、商业银行风险的类型以及风险管理的重要性

（一）商业银行风险的类型

商业银行的经营是承担以及控制风险的过程，对银行的管理中，会受到各因素的影响，从而给银行的管理带来风险。商业银行的风险根据不同的标准可划分为不同的类型。从风险源角度来看，就能分成管理风险、环境风险、财务风险以及交付风险。其中的环境风险是总括性的风险，其中又包含一些小类型的风险，如法律风险和经济风险等。[1]而管理风险则主要是银行主管人员或者是雇员在进行操作管理过程中出现的风险，由于管理层不重视银行的管理工作，没有作出正确的决策而导致的风险。交付风险包含新产品风险、技术风险等。财务风险包含的内容也比较多，有信用风险、流动性风险等。

商业银行的风险按照表现形态进行分类，可以分为有形风险和无形风险。所谓的有形风险，就是能够进行预测和计量的风险，如常见的银行固定资产有形磨损等。无形风险主要就是很难预测和不确定的，在银行经营管理中突发的风险。根据体系的标准对银行风险进行分类，又能分成非系统和系统性的风险类型。[2]非系统性的风险是指某个原因或不确定因素造成银行遭受损失的可能性。环境风险和财务风险都是系统的风险类型。

（二）商业银行风险管理的重要性

在商业银行的经营管理中，要保障其正常运行，就要加强风险管理。面对日益复杂的发展形势，外部负效应比较大使得商业银行必须进一步加强风险管理。银行是外部负效应大的企业，主要体现在商行的负债率比较高，债权人的分布面也比较广，如果银行承受过度信贷风险而倒闭，势必会涉及大部分社会民众的利益。商行经营中的问题带有传染性，商行在国民经济中所占的地位也比较关键，所以银行发生风险就容易造成金融动荡，这一现实情况促使商业银行必须加强风险管理。

另外，商业银行加强风险管理，是信贷资产专用性的要求，有的投资一旦形成某种特定资产，就很难转向其他用途。银行信贷市场是协议市场，并不公开市场交易，其资产专用转化能力相对比较差。要保证贷款的安全性，避免出现违约的现象，就要从加强风险管理工作着手。商行的高负债经营也要求必须加强风险管理，如果形成大量不良贷款，必然会加剧商行资产和负债在流动性和期限性上的对称。

三、商业银行风险管理存在的问题及原因

（一）商业银行风险管理存在的问题

商业银行风险管理中存在着一些主要问题，在信用风险管理方面，不良贷款率就是突出表现。不良贷款比率是银行的财务指标，不良贷款率问题给单个银行以及银行业的健康发展带来了隐患，并对金融市场以及宏观经济发展也有着负面影响。[3]市场经济环境发生改变，商行就会面临信用风险威胁。同时，不良贷款结构不合理的问题也比较突出，不良贷款行业、地区在分布上存在着严重分化的现象，集中度比较高就容易带来风险隐患。

商行管理中市场风险管理问题突出，主要体现在利率风险上，利率的敏感性比较高。商行利息收入和市场价值受到市场利率变化的影响，在近些年的国际金融形势迅速变化的背景下，我国利率市场改革发展进程也受到了挑战，经济环境波动使得商行利率風险管理面临很大的压力。商行还保持着长贷款短借款操作模式，这就增加了利率风险威胁。此外，如果利息收入比较多，对商行的进一步经营发展就会产生影响，增加商行的利率风险。再有是汇率风险，其中就有外汇敞口风险、客户外汇风险、折算风险等。

（二）商业银行存在风险管理问题的原因

造成商业银行风险管理问题的原因是多方面的，和现代银行要求相符的公司法人治理结构没有确立和完善，相适应的约束发展机制不健全。公司治理结构的改革没有实现彻底化，决策和经营权没有真正分离，两权比较集中，缺少相应的有效制衡机制。[4]没有加强对基层商行高管人员的监督，审计工作没有起到真正的作用，没有加强对高管人员行为的约束，这些必然会对商行的健康发展形成阻碍，从而带来管理风险。

产权制度没有得到完善，也是造成风险管理问题的重要原因。商行产权制度是通过既定商行产权关系以及享用的产权规则构成的，完善产权制度就要从管理上明确交易界限以及对交易行为进行规范。但是在传统经济发展模式的影响下，我国的商行产权是单一的全民所有制，实际银行高管和员工直接负责分配银行资产，民众无法更好地行使自己的权利，加上监督机制的不完善，造成商行资金运营的风险问题比较突出。

内部控制制度没有得到有效健全，缺乏科学评价方法。商行不断创新，经营品种不断更新，但其内部控制制度的建设没有和这些金融产品发展同步。内部控制制度没有结合业务拓展及时补充完善，制度对业务发展的保证作用不能得到充分发挥，这些都会对商行的风险管理工作带来阻碍。再有就是对内部控制制度的执行力度有待加强，存在着有章不循的现象。有的商行只注重本部门利益，不重视规章制度，在这一情况下就存在着风险。

没有加强监管工作。由于我国在金融监管体制方面的建设不完善，就很难加强对商行内部的控制。缺少完善的专门法律体系就会造成银行的监管存在盲点，执法的力度不够也会造成银行的管理存在风险。endprint

由于商行风险管理文化的缺失，也容易造成管理风险问题。企业文化是企业的软实力，对企业发展有着指导作用。商业银行的风险管理工作的开展，也和风险管理文化有着紧密的联系。而从实际的商行风险管理文化的现状来看，缺少风险管理造成业务发展和风险管理之间矛盾加重。[5]片面的风险管理理念以及对操作风险控制的意识比较缺乏，单纯将风险管理归责为风险控制部门，缺少全员参与的意识，这些都是造成风险管理的重要因素。

另外，商行风险管理问题的出现，还由于缺少专业的风险管理人才。商行风险管理质量水平的提高要有专业人才的支持。当前，能够胜任银行风险管理的人员所具备的素质应比较高，但是从实际的商行风险管理人才现状来看，掌握风险计量技术的人才缺乏，风险管理团队建设有待加强。管理风险的方法还比较单一。

四、商业银行风险管理的优化策略

商业银行风险管理要注重优化策略，笔者根据解决实际商行风险管理的情况，提出几点优化策略：

第一，注重风险意识的树立。商行风险管理的基础就是要能够树立风险意识，将风险控制作为一种文化和灵魂融入金融工作当中去，加强全员的风险意识，形成积极的理念并付之行动。[6]风险管理文化意识的树立，要从行为文化、制度文化和知识文化层面着手，如风险管理行为文化就是风险经营理念以及员工的精神面貌，只有从多方面强化，才能真正有助于风险管理水平的提高。

第二，加强商行内部控制制度的完善。保障商行的健康发展，就要从内部控制方面着手，进一步完善商行法人治理结构，形成长效风险防范机制。商行机构要将国际做法作为参照，将公司治理结构作为改革的核心，加强内部管理体制的改革，强化财务约束以及风险防范机制的执行力度，及时转变工作机制，加强基层行高管人员的监督工作，约束其行为，避免出现职权风险。同时，要能树立正确业务发展的指导思想，逐步构建完善的内部风险控制制度。

第三，加强管理监督，注重法规完善。商业银行风险管理工作的实施，要从外部的监督管理层面加强，发挥有效监管的作用。银监会要對以前的监管策略充分重视，注重对事前风险的监督，银行的相关规章制度要完善，并发挥其自身的约束功能。银行要加大信息披露的力度，高管要充分发挥在风险管理中的作用。另外，加强对法律法规的建设，针对道德风险和金融犯罪的现象要通过法律法规进行规制，出台和补充专门的商业银行法的相关条文，加强和完善法律制度，才能有助于风险的控制。

第四，加强社会征信系统完善。在开展商行风险管理工作的过程中，社会征信系统的完善也是比较重要的部分，政府方面要建立相应的管理部门，用以收集存档信用信息，通过政府的强制力保障其正常运行。通过先进电子信息技术的应用，实现国有商行现有客户信息网联网，保障业务信用信息保密。[7]要积极地学习发达国家组建国际性权威信用评级机构的经验，通过客观原则指导、培育和发展国内信用评级组织，只有从这些层面着手，才能提高商行的管理水平。

第五，加强风险管理战略的科学制定。商行风险管理战略的制定要结合市场的发展情况，要做好风险规划就要准确掌握风险可承受范围，要完善资本金的规划工作，对规划实施的成本预算要能有效控制。并要完善独立的风险管理组织体系，设置总行风险管理组织体系，充分发挥各组织体系的作用。

五、结语

要及时解决商行风险管理工作中存在的问题，从而提升整体管理水平。要防范管理工作中的风险，就要结合实际的运营情况，找到控制风险的关键点，有针对性地实施风险管理策略。本文通过对商行风险管理的理论研究，希望能对解决实际的风险问题起到积极作用。

（作者单位为厦门大学）

参考文献

[1] 刘伟，郑小六.中国商业银行产能利用率及影响因素[J].金融经济学研究，2017

（03）.

[2] 沈悦，安磊.非利息成本节约有助于降低商业银行风险承担吗[J].金融经济学研究，2017（03）.

[3] 邓芳芳，陈娟，周亚虹.银行业不良贷款率的国际比较及我国商业银行的对策研究[J].现代管理科学，2016（06）.

[4] 孙天一，左悦，陆筠庭.上海自贸区商业银行金融创新现状研究——基于区内银行的实地调研[J].亚太经济，2016（03）.

[5] 曹艺，刘辰翔.民生银行商业银行信用卡风险管理研究[J].北方经贸，2015（10）.

[6] 李哲东，崔西玉.利率市场化下银行风险管理探讨[J].商，2015（12）.

[7] 董艳.商业银行风险管理浅析[J].商业故事，2015（09）.endprint